Сроки оплаты авансов по налогам для ип без юл

Содержание
  1. Сроки оплаты авансов по налогам для ип без юл
  2. Сроки уплаты УСН за 2021-2021 годы
  3. Сроки оплаты налогов ИП на разных системах налогообложения
  4. Срок уплаты УСН за 2021 год для ИП и юридических лиц
  5. Срок уплаты налога по УСН в 2021 году
  6. Авансовые платежи по УСН в 2021 году: как рассчитать и какие сроки уплаты авансов на упрощенке
  7. Сроки уплаты налогов в 2021 году
  8. Когда ИП оплачивать УСН
  9. Авансовые платежи по УСН 2021: сроки уплаты и как рассчитать
  10. Что такое авансовый платеж по УСН
  11. Авансовые платежи по УСН «Доходы»: расчет и формула
  12. Авансовые платежи по УСН «Доходы минус расходы»: расчет и формула
  13. Сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2021 году
  14. Сроки оплаты налогов ИП на разных системах налогообложения
  15. Общеустановленная система налогообложения
  16. Упрощенная система
  17. Система с уплатой ЕНВД
  18. Система с уплатой ЕСХН
  19. Уплата патента
  20. Обязанности по взносам в фонды
  21. Авансовые платежи и налог по УСН в 2021 году
  22. Сроки уплаты налога УСН в 2021 году
  23. Усн «доходы»
  24. Усн «доходы минус расходы»
  25. Частые вопросы по авансовым платежам
  26. Перенесены сроки уплаты налогов и взносов
  27. Перенос сроков уплаты налогов для малого и среднего бизнеса
  28. Продление сроков уплаты страховых взносов для микропредприятий
  29. Перенос срока уплаты пенсионных взносов ИП за 2021 год
  30. Авансовые платежи и налог по УСН
  31. Как рассчитать авансовые платежи и налог по УСН
  32. Сроки уплаты авансовых платежей и налога по УСН
  33. Как оплатить авансовые платежи (налог) по УСН
  34. Как оплатить налог по УСН через интернет
  35. Как заполнить платёжное поручение
  36. Ответственность за неуплату авансовых платежей (налога) по УСН

Сроки оплаты авансов по налогам для ип без юл

Сроки оплаты авансов по налогам для ип без юл

12 мая 2021 1075 Уплата налогов ИП, авансовые платежи и их необходимость — вопросы, которые интересуют бизнесменов. Абсолютно каждый предприниматель обязан платить государству налоги. Начиная с этого года все больше налогоплательщиков должно будет платить аванс.

Авансовые платежи ИП — это форма вложений в предприятие, которые включаются в активы фирмы.

Сроки уплаты УСН за 2021-2021 годы

> > > Налог-налог 23 февраля 2021 56173 УСН — сроки уплаты налога при этом режиме должны соблюдаться так же, как и по любому иному налогу.

При ее применении налогоплательщик уплачивает один УСН-налог вместо нескольких: юрлица заменяют им налоги на прибыль, на имущество (кроме исчисляемого от кадастровой стоимости) и НДС (за исключением случаев, когда налогоплательщик выступает налоговым агентом); ИП при упрощенке

Сроки оплаты налогов ИП на разных системах налогообложения

Согласно действующему российскому законодательству, существует пять режимов налогообложения.

И в каждом случае установлены свои сроки уплаты налогов.

В нашей сегодняшней публикации мы расскажем о том, когда ИП платить налоги в 2021 году в зависимости от выбранного режима налогообложения. Сроки оплаты ЕНВД для ИП следующие: единый налог на вмененный доход ежеквартально до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (ст.346.32 НК РФ), т.

е. до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября, до 25 января; отраслевые налоги и сборы, индивидуально по вашему виду деятельности (таможенные пошлины, за использование водных биологических ресурсов, водный налог, налог на добычу полезных ископаемых, земельный налог, транспортный сбор,

Срок уплаты УСН за 2021 год для ИП и юридических лиц

Упрощенная система налогообложения подразумевает особый порядок уплаты налога — авансовые и годовой платежи.

Срок уплаты УСН за 2021 год (4 квартал) для ИП и юридических лиц установлен НК РФ, и за его нарушение в ИФНС начислят штрафы и пени.

Организации и ИП, применяющие в своей деятельности систему налогообложения УСН, рассчитывают и перечисляют налог по итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года.

О сроках расскажем далее. Все индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему, рассчитывают и платят налог авансом за каждый квартал и по итогам года (см.

). НК РФ устанавливает для авансовых платежей по УСН общий срок — не позднее 25-го числа, месяца следующего за отчетным периодом (п. 5 ст. 346.21 НК РФ). Налог на УСН для ИП: сроки уплаты за 2021 год. Таблица 1 Период Срок уплаты по НК РФ (ст.

346.19, п. 7 ст. 346.21)

Срок уплаты налога по УСН в 2021 году

Вам может быть полезно Вебинары Статьи Кстати, Вам не обязательно все это знать!

Авансовые платежиИх перечисляют до 25 числа после окончания квартала:- 25 апреля;- 25 июля;- 25 октября.По закону, если 25 число приходится на выходной или праздничный день, то крайний срок переносится на следующий рабочий.

В апреле, июле и октябре 2021 года таких совпадений нет, поэтому даты остаются прежними.Сроки по авансам одинаковые и для предприятий, и для индивидуальных предпринимателей.Из авансов можно вычитать уже оплаченные страховые взносы.

Если они

Авансовые платежи по УСН в 2021 году: как рассчитать и какие сроки уплаты авансов на упрощенке

Здравствуйте.

Сегодня, уважаемые читатели, поговорим про авансовые платежи по УСН в 2021 году. Расскажем о том, как рассчитать авансовый платеж и приведем примеры расчета на базах «Доходы» и «Доходы минус расходы». По каким формулам их считать в течение года и на какие взносы разрешается их уменьшать?

Об упрощенном спецрежиме () мы вам рассказывали уже не раз. Также мы уже писали про и про то, .

https://www.youtube.com/watch?v=myRrRhthWbc

Про и про мы тоже писали отдельные статьи. Отметим несколько важных для сегодняшней темы моментов, касающихся упрощенки: На УСН налоговым периодом установлен год. Декларацию нужно составить и сдать по результатам года; Отчетными периодами на упрощенке установлены квартал, полугодие и 9 месяцев.

Сроки уплаты налогов в 2021 году

Налоговая система России представлена множеством режимов, которые рассчитаны на компании с различными объемами выполняемых работ. Так для крупных предприятий подходит общий режим, так как позволяет контролировать их деятельность более тщательно.

Компании малого бизнеса не нуждаются в столь пристальном контроле, и как налогоплательщики могут использовать специальные режимы с льготами и упрощенными системами расчета налога. Но вместе с тем это вызывает сложности при определении сроков сдачи деклараций и самое главное уплаты налога в бюджет.

Когда ИП оплачивать УСН

Индивидуальный предприниматель, соблюдающий определенный требования, о которых сказано в наших предыдущих публикациях, может использовать специальный режим налогообложения — упрощенная система — доходы 6% и доходы минус расходы 15%. 6 %и 15 % являются максимальными ставками, определенными Налоговым Кодексом РФ. Муниципальные власти на местном уровне имеют право понижать в своих регионах налоговые ставки УСН.

Многие регионы устанавливают пониженные ставки по УСН в зависимости от вида деятельности на протяжении нескольких лет. В этом перечне имеется указание на законодательный акт субъекта РФ.

Источник: https://86nalog.ru/sroki-oplaty-avansov-po-nalogam-dlja-ip-bez-jul-83503/

Авансовые платежи по УСН 2021: сроки уплаты и как рассчитать

Сроки оплаты авансов по налогам для ип без юл

Здравствуйте. Сегодня, уважаемые читатели, поговорим про авансовые платежи по УСН в 2021 году. Расскажем о том, как рассчитать авансовый платеж и приведем примеры расчета на базах «Доходы» и «Доходы минус расходы». По каким формулам их считать в течение года и на какие взносы разрешается их уменьшать?

Что такое авансовый платеж по УСН

Об упрощенном спецрежиме (УСН или упрощенке) мы вам рассказывали уже не раз. Также мы уже писали про заполнение деклараций на УСН «Доходы» и про то, как заполнить декларацию по УСН «Доходы минус расходы».

Про КУДИР для ИП на УСН «Доходы» и про КУДИР для ИП на УСН «Доходы минус расходы» мы тоже писали отдельные статьи.

Отметим несколько важных для сегодняшней темы моментов, касающихся упрощенки:

  • На УСН налоговым периодом считается год. Декларацию нужно составить и сдать по результатам года;
  • Отчетными периодами на упрощенке являются квартал, полугодие и 9 месяцев. По окончании этих периодов декларацию составлять и сдавать не надо, зато надо сделать расчет авансового платежа по налогу и заплатить его.

Авансовый платеж представляет собой сумму налога, рассчитанную и подлежащую к перечислению в бюджет по результатам отчетного периода.

То есть, мы сначала по итогам 1 квартала считаем какой у нас получается на данный момент налог и уплачиваем его.

Затем делаем расчет по итогам 6 месяцев, вычитаем из него сумму уже уплаченную по итогам 1 квартала, остаток доплачиваем в бюджет. Такие же расчеты делаются по итогам 9 месяцев.

Потом считаем налог по итогам года и делаем окончательный расчет, который и должен отразиться в сдаваемой вами декларации.

В течение года ситуация может меняться, поэтому в результате при составлении годовой декларации у вас может получиться как сумма, которую надо доплатить в бюджет, так и сумма к вычету из бюджета – это когда вы в течение года перечислили авансов больше, чем у вас в итоге вышел налог.

Авансовые платежи по УСН «Доходы»: расчет и формула

Итак, какие данные нам требуются, чтобы рассчитать аванс:

  • Размер доходов за период нарастающим итогом;
  • Применяемую ставку налога;
  • Сумму уплаченных в периоде страховых взносов;
  • Суммы авансов, уже перечисленных ранее в текущем году.

Тогда формула для расчета аванса выглядит так:

Авансовый платеж = Доходы за период * Ставка – Страховые взносы – Авансовые платежи предыдущих периодов

Как считать покажем на примере: допустим, вы ИП без работников, по итогам 1 квартала вы получили 100 тыс. руб. дохода. Ставка УСН у вас стандартная 6%. В 1 квартале вы перечислили в фонды часть взносов за себя, например, 5 тыс. руб.

Аванс (после 1 квартала) = 100 тыс. руб. * 6% — 5 тыс. руб. = 1 тыс. руб.

Затем во 2 квартале вы получили еще 150 тыс. руб. доходов и заплатили за себя следующие 5 тыс. руб. взносов.

Аванс (после 6 мес.) = (100 + 150 тыс. руб.) * 6% — (5 + 5 тыс. руб.) – 1 тыс. руб. = 4 тыс. руб.

Дальнейший расчет делается аналогично.

Важно! На УСН (с базой доходы):

  • ООО могут вычесть из налога взносы за своих работников, но снизить налог можно только на 50% от рассчитанной суммы.
  • ИП, не имеющие работников, вправе вычесть из налога все взносы за себя.
  • ИП-работодатели могут вычесть из налога и взносы за себя, и взносы за сотрудников, но снизить рассчитанную сумму налога разрешено не более чем на 50 % от рассчитанной суммы налога.

Авансовые платежи по УСН «Доходы минус расходы»: расчет и формула

Итак, что нужно, чтобы рассчитать авансовый платеж по УСН «Доход минус расход»:

  • Размер доходов за период нарастающим итогом;
  • Размер расходов за период нарастающим итогом;
  • Применяемую ставку налога;
  • Суммы авансов, уже перечисленных ранее в текущем году.

Тогда выражение для расчета аванса представляет собой следующее выражение:

Авансовый платеж = (Доходы за период – Расходы за период) * Ставка – Авансовые платежи предыдущих периодов

Теперь смотрим на примере: вы ИП без работников, по итогам 1 квартала вы получили доходов на 100 тыс. руб., расходы за этот период составили 60 тыс. руб. Ставка УСН у вас стандартная 15%.

Аванс (после 1 квартала) = (100 тыс. руб. – 60 тыс. руб.) * 15% = 6 тыс. руб.

Затем во 2 квартале вы получили еще 150 тыс. руб. доходов и понесли расходы в 70 тыс. руб.

Аванс (после 6 мес.) = ((100 + 150 тыс. руб.) – (60 + 70 тыс. руб.)) * 15% — 6 тыс. руб. = 12 тыс. руб.

Дальнейшие расчеты делаются аналогично.

Важно! В этой формуле взносы в страховые фонды за себя и за работников не учитываются, так как они уже включены в состав расходов – отдельно их считать не надо, они уже приняли участие в снижении налоговой базы.

Сроки уплаты авансовых платежей по УСН в 2021 году

Авансовые платежи по УСН надо перечислить в бюджет до 25 числа идущего за завершившимся периодом месяца – то есть, до 25 апреля / июля / октября.

Платить их в течение года нужно обязательно! Это предусмотрено налоговым законодательством, за нарушение которого вам грозят пени за просрочку платежа.

Чтобы всегда вовремя платить авансовые платежи по УСН и другие налоги, пользуйтесь специальным сервисом, который упростит учет.

Даже если вы уже понимаете, что налог по годовым результатам деятельности у вас будет ниже суммы авансов, платить их в течение года все равно надо. Просто по итогам года у вас образуется переплата по налогу – вы ее можете зачесть в счет платежей уже со следующего года или вернуть.

Источник: https://kakzarabativat.ru/buxgalteriya-i-nalogi/avansovy-platezhi-po-usn/

Сроки оплаты налогов ИП на разных системах налогообложения

Сроки оплаты авансов по налогам для ип без юл

Основная обязанность при ведении коммерческой деятельности ИП состоит в своевременной уплате налогов в бюджет. Каждое из обязательств имеет свои сроки для платежа.

Предприниматели имеют право выбрать одну из разрешенных систем налогообложения или совместить несколько режимов одновременно. Каждая из систем имеет обязанность по налоговым обязательствам.

Порядок уплаты обязательств характеризуется:

  • Налог взимается по результатам определения базы, исчисляемой по величине дохода или в фиксированном размере.
  • Порядок налогообложения установлен в НК РФ. Кодекс содержит данные о том, какие налоги платит предприниматель, когда надо вносить суммы в бюджет.
  • Каждое обязательство указывается в декларации. Данные отчетности проверяются ИФНС в процессе проведения мероприятия контроля.
  • Все налоги имеют установленные законодательством сроки, определяющие, какого числа надо заплатить в бюджет.
  • Суммы должны быть скорректированы при подаче деклараций с измененными данными.
  • Облагать налогами потребуется доход, получаемый после регистрации ИП.

Обязательства, которые имеют предприниматели как физические лица, контролирует ИФНС. Отделение Инспекции по месту регистрации ИП определяет, какие суммы нужно вносить и сроки, по которым необходимо платить. По расчетам ИФНС предприниматель должен оплатить налоги: транспортный, на имущество и на землю.

Квитанции об уплате высылают физическим лицам по месту регистрации. В документах указывается дата, когда нужно платить в бюджет. Сроки устанавливаются местными или региональными законами и в соответствии с положениями НК РФ. Представление деклараций по обязательствам физических лиц не предусмотрено.

Основное налоговое бремя предприниматель несет при занятии коммерческой деятельностью. Каждая система налогообложения имеет свои параметры по срокам погашения обязательств и КБК назначения платежа. Узнавать, какие КБК применяются, требуется ежегодно.

Важно! Код бюджетной классификации уникален для каждого вида налога.

Общеустановленная система налогообложения

Режим применяется ИП в безусловном порядке после регистрации. Для его применения не требуется подача уведомления. При ведении ОСН предприниматель в качестве основных налогов должен платить НДФЛ и НДС. Величина налога с доходов определяется по разнице между полученными доходами и понесенными расходами.Особенность погашения обязательств:

  • Налогоплательщик вносит авансы и окончательную уплату по итогам календарного года. Если в периоде получены убытки, а авансы были внесены, после образования переплаты сумму можно вернуть или зачесть в счет будущих уплат. Возврат переплаты осуществляется по заявлению. Определить, какие налоги можно зачесть за счет переплаты, можно в ИФНС.
  • Величина аванса определяется налоговой инспекцией из расчета данных предыдущего года и планируемого дохода по данным формы 4-НДФЛ. Для вновь открытых компаний установлено требование по предоставлению декларации 4-НДФЛ в течение 5 дней после получения первых доходов. Допускается подача корректировочной формы.
  • ИП нужно заплатить предварительные суммы не позднее 15 июля, 15 октября текущего периода и 15 января следующего налогового года.
  • После окончания года и подачи декларации 3-НДФЛ предприниматели вносят остаток суммы не позднее 15 июля, следующего за истекшим налоговым периодом.

ОСН – единственная система, при ведении которой взимается НДС. Начисленный налог ИП уплачивает помесячно в размере 1/3 суммы, указанной в декларации. Суммы вносятся не позднее 25 числа месяцев, следующих за истечением квартала. ИП может упростить процедуру перечисления и внести НДС единовременно по сроку первого месяца.

Важно! Если дата уплаты попадает на выходной или праздник, последним сроком для погашения обязательств становится первый рабочий день. 

Упрощенная система

Применение УСН обязывает ИП заплатить единый налог. Перейти на систему можно при открытии компании или с нового календарного года.

Особенности платежа:

  • Перечисление авансовых сумм производится ежеквартально, 25 числа месяца, следующего после окончания периода.
  • Полный размер налога предприниматель должен платить не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим периодом.
  • Окончательный платеж осуществляется с учетом авансовых выплат.
  • Отсутствие или просрочка авансового взноса влекут наложение пени за каждый пропущенный день.

Если предприниматель несвоевременно заплатил авансовый платеж, узнать, сколько нужно внести пени, можно в ИФНС или путем использования калькулятора пени. При просрочке окончательного платежа в дополнение к сумме пени ИП надо будет заплатить штраф.

Система с уплатой ЕНВД

Режим применяется для ограниченных видов деятельности и характеризуется обложением, не зависящим от полученной выручки. Перейти на режим можно в любом периоде после регистрации. Определяют сколько нужно заплатить в суммовом выражении федеральные и региональные законы.

Порядок уплаты в бюджет:

  • Сумма единого налога для перечисления в бюджет носит постоянный размер и вносится после окончания квартала – налогового периода.
  • Уплата за неполный период применения системы, подтверждаемый датой регистрации как плательщика ЕНВД или снятия с учета, высчитывается по дням. Сколько точно надо платить в бюджет при неполном квартале, можно узнать в ИФНС.
  • Дата для перечисления установлена 25 числа месяца, следующего после окончания квартала.

Важно! Днем уплаты любого налога считается дата перечисления платежного поручения или взноса по квитанции.

Система с уплатой ЕСХН

Режим, при котором уплачивают ЕСХН, применяет ИП с узкоспециальной деятельностью, устанавливаемый при регистрации или с нового календарного года. Налоговый период в учете составляет 1 год.

Особенность уплаты обязательства:

  • ИП должен платить сумму аванса по окончании полугодового отчетного периода. Срок авансового перечисления установлен 25 июля.
  • По итогам года вносится окончательный платеж, срок которого наступает не позднее 31 марта.

В случае прекращения ведения деятельности с обложением ЕСХН ИП должен заплатить окончательную сумму не позднее 25 числа следующего по окончании деятельности месяца.

Уплата патента

Режим применяется предпринимателями при его законодательной поддержке региональным законодательством. Система не применяется с начала регистрации. Заявление на ведение ПНС подается за 10 дней до начала учета. Какие виды деятельности попадают под патент и сколько нужно платить в бюджет, нужно узнавать в территориальном отделении ИФНС.

Особенности уплаты налога:

  • Для патента со сроком действия до 6 месяцев уплата производится одной суммой до окончания действия режима.
  • Для патента, действующего свыше 6 месяцев, установлены 2 срока платежа. 1/3 часть суммы требуется заплатить в течение 90 дней, 2/3 части вносится до конца действия патента.

Важно! Просрочка внесения патентного налога влечет автоматический переход на общую систему с обязательной отчетностью и уплатой всех обязательств по режиму.

Обязанности по взносам в фонды

На вознаграждение за исполнение обязанностей работников начисляются взносы в фонды. Для проведения платежа необходима регистрация ИП в фондах в качестве работодателя. Постановка на учет осуществляется не после открытия, а при приеме наемных работников или заключения хозяйственно-правовых договоров.

Платежи вносятся:

  • Ежемесячно, не позднее 15 числа следующего месяца.
  • Платежи вносятся в ФСС на социальное страхование и в ПФР на пенсионное и медицинское страхование.

Предприниматели уплачивают взносы в ПФР на собственное страхование. Сумма взноса состоит из 2 частей – фиксированного платежа и части, зависящей от суммы выручки.

Особенность платежа:

  • Все ИП должны заплатить фиксированный взнос до 31 декабря текущего года. Узнавать, какие суммы вносятся в бюджет на пенсионное и медицинское страхование, необходимо ежегодно. Величина взноса зависит от размера МРОТ. Платеж осуществляется со дня открытия ИП и до дня закрытия компании.
  • Вторая часть взносов предпринимателя зависит от величины выручки. ИП должны платить 1% от суммы превышения дохода в 300 тысяч рублей. Срок платежа установлен до 1 апреля года, следующего за налоговым периодом.

Размер дохода предпринимателя контролируется ПФР по данным, полученным в порядке обмена с ИФНС.

Источник: http://IPprof.ru/nalogi/kogda-platit-nalogi-ip.html

Авансовые платежи и налог по УСН в 2021 году

Сроки оплаты авансов по налогам для ип без юл

Для подробного пошагового расчета авансовых платежей и налога УСН вы можете воспользоваться данным бесплатным онлайн-калькулятором непосредственно на этом сайте.

Чтобы правильно рассчитать налог необходимо знать, что на УСН:

  • налоговым периодом считается календарный год;
  • отчетным периодами являются 1 квартал, полугодие и 9 месяцев;
  • налог рассчитывается нарастающим итогом с начала года (например, доход (расход) за 9 месяцев будет включать в себя доход (расход) за полугодие и первый квартал).

Чтобы полностью оплатить налог УСН нужно:

  • в течение года сделать 3 авансовых платежа (отчетность сдавать не требуется);
  • в следующем году заплатить налог по УСН за вычетом ранее уплаченных авансовых платежей (сдается декларация по УСН).

Стоит заметить, что многие ИП и организации, которые не хотят самостоятельно заниматься расчетом налога УСН, используют специальные программы.

Бесплатная консультация по налогам ООО

Сроки уплаты налога УСН в 2021 году

По итогам каждого отчетного периода (1 квартал, полугодие и 9 месяцев) ИП и ООО на УСН необходимо производить авансовые платежи. Всего за календарный год необходимо сделать 3 платежа, а уже по итогам года рассчитать и заплатить окончательный налог.

В таблице ниже представлены сроки уплаты налога УСН в 2021 году:

Период уплаты налога Крайний срок уплаты налога
1 кварталдо 27 апреля 2021 года
Полугодие*до 27 июля 2021 года
9 месяцевдо 26 октября 2021 года
Календарный год (за 2021)Для ИП – 30 апреля 2021 года
Для организаций – 31 марта 2021 года
Календарный год (за 2021)Для ИП – 30 апреля 2021 года
Для организаций – 31 марта 2021 года

Примечание: если срок уплаты налога УСН выпадает на выходной или праздник, тогда крайний срок уплаты переносится на ближайший рабочий день.

* Об изменениях сроков уплаты налогов за 2 квартал 2021 года читайте в этой статье.

Усн «доходы»

Чтобы рассчитать налог (авансовый платеж) на данном объекте налогообложения, необходимо сумму доходов за определенный период умножить на ставку 6%. Затем полученный результат можно сделать значительно меньше, так как на Усн «доходы»:

  • Индивидуальные предприниматели без работников могут уменьшить 100% налога (авансового платежа) на сумму уплаченных фиксированных платежей (за себя).
  • Индивидуальные предприниматели и организации с работниками, могут уменьшить до 50% налога (авансового платежа) на сумму уплаченных страховых взносов за работников, а также на сумму уплаченных фиксированных платежей за себя (если они войдут в 50%). Стоит отметить, что если ИП работал один (т.е. мог уменьшать налог или авансовый платеж на 100%), а затем нанял работника (пусть временно), то право на уменьшение аванса на всю сумму, уплаченных страховых взносов за себя, ИП теряет до конца года, вне зависимости от того, на какой период принят сотрудник и доработал ли он до конца года. То есть, если сотрудник нанят, к примеру, 1 января и уволен 1 марта, то уменьшать авансы не более, чем на 50% от суммы, подлежащей уплате, придется до конца года. ИП утрачивает право на уменьшение суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу) на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов, начиная с того налогового (отчетного) периода, с которого он нанял работников.

Обратите внимание, что для того чтобы уменьшить авансовые платежи за соответствующие кварталы фиксированные платежи на пенсионное и медицинское страхование должны быть заплачены в том же квартале, за который рассчитывается аванс, а именно не позднее:

  • c 1 января по 31 марта – за 1 квартал;
  • c 1 апреля по 30 июня за полугодие – за полугодие (2 квартал);
  • c 1 июля по 30 сентября за 9 месяцев – за 9 месяцев (3 квартал);
  • c 1 октября по 31 декабря – за год.

Таким образом, для расчета авансового платежа (налога) по Усн «доходы» можно составить формулу:

Авансовый платеж (Налог) = Налоговая база (сумма доходов нарастающим итогом) * 6%Страховые взносы (только за себя или еще за работников) – Предыдущие авансовые платежи (применяется кроме расчета авансового платежа за первый квартал).

Предположим, что индивидуальный предприниматель без работников имеет следующие показатели:

Месяц Доход, руб. Отчетный (налоговый) период Доход за отчетный (налоговый) период нарастающим итогом Страховые взносы ИП (за себя) нарастающим итогом
Январь150 000Первый квартал540 00010 219
Февраль210 000
Март180 000
Апрель170 000Полугодие1 160 00020 437
Май250 000
Июнь200 000
Июль260 0009 месяцев1 860 00030 656
Август210 000
Сентябрь230 000
Октябрь240 000Год2 680 00040 874
Ноябрь300 000
Декабрь280 000

Авансовый платеж за первый квартал:

  1. Налоговую базу за первый квартал умножаем на 6% (540 000 * 6%), т.е. 32 400.
  2. Определяем размер вычета (уплаченные фиксированные платежи за первый квартал), т.е. 10 219.
  3. Налог получился больше вычета, поэтому в налоговую за первый квартал придется заплатить (32 40010 219), т.е. 22 181. Если бы налог за первый квартал получился меньше вычета, то в налоговую платить ничего было бы не нужно.

Авансовый платеж за второй квартал:

  1. Налоговую базу за полугодие (т.е. нарастающим итогом, включая доход за первый и второй кварталы) умножаем на 6% (1 160 000 * 6%), т.е. 69 600.
  2. Определяем размер вычета (нарастающим итогом, включая фиксированные платежи за первый и второй кварталы, а также уплаченный авансовый платеж за первый квартал): (20 437 + 22 181), т.е. 42 618.
  3. Налог опять получился больше вычета, поэтому в налоговый орган за полугодие нужно будет заплатить (69 60042 618), т.е. 26 982. Если бы налог за полугодие получился меньше вычета, то в налоговый орган платить ничего было бы не нужно.

Авансовый платеж за 9 месяцев, как и налог УСН за год, рассчитываются тем же способом. Нужно только не забывать рассчитывать авансовые платежи (налог) нарастающим итогом и, когда это необходимо, вычитать уже уплаченные платежи.

Усн «доходы минус расходы»

Чтобы рассчитать авансовый платеж (налог) на УСН «Доходы, уменьшенные на величину расходов» необходимо:

  1. Из суммы доходов за определенный период вычесть сумму расходов за тот же период (в качестве расходов, среди прочих, признаются все уплаченные страховые взносы за себя и за работников для ИП и организаций).
  2. При расчете налога за год можно включить в расходы сумму убытка прошлых лет (когда расходы превысили доходы) и разницу между уплаченным минимальным налогом и суммой налога, исчисленного в общем порядке за предыдущий год. Например, в 2021 году организация получила убыток 500 000 руб. (доход составил 500 000 руб., расход 1 000 000 руб., соответственно убыток – 500 000 руб.). Несмотря на убыток организация по итогам года заплатила минимальный налог в размере 5 000 руб. (1% от 500 000 руб.). При расчете налога за 2021 год она сможет учесть полученный в 2021 году убыток в размере 500 000 руб. и разницу между уплаченным минимальным налогом и налогом, рассчитанным в общем порядке (при расчете в общем порядке налог составил 0 руб., так как отсутствовала налоговая база) в размере 5 000 руб. (5 000 – 0).

    Обратите внимание, что учесть убыток и разницу можно только при расчете налога за год, а не за квартал. Например, при расчете аванса за 1 квартал 2021 года нельзя будет учесть убыток, полученный в 2021 году и разницу, между минимальный налогом и налогом, рассчитанным в общем порядке.

  3. Умножить полученный результат на ставку 15% (в некоторых субъектах установлена льготная ставка от 5% до 15%).
  4. Вычесть уже уплаченные за текущий год авансовые платежи.

Таким образом, для расчета авансового платежа по Усн «доходы минус расходы» можно вывести формулу:

Авансовый платеж (Налог) = (Налоговая база (сумма доходов нарастающим итогом минус сумма расходов нарастающим итогом) х 15% (зависит от региона)) – Предыдущие авансовые платежи (применяется кроме расчета авансового платежа за первый квартал).

Налог по итогам года рассчитываем уже с учетом убытка прошлого года (лет) и разницы, между минимальным налогом и налогом, рассчитанным в общем порядке:

Налог = (Налоговая база (сумма доходов нарастающим итогом минус сумма расходов нарастающим итогом) – Убыток и разница между уплаченным минимальным налогом и суммой налога, исчисленного в общем порядке (за один год, если был в течение предыдущих 10 лет)) * 15% (зависит от региона) – авансовые платежи за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев .

Допустим, что индивидуальный предприниматель без работников имеет следующие показатели:

Месяц Доход минус расход, руб. Отчетный (налоговый) период Доход минус расход за отчетный (налоговый) период нарастающим итогом
Январь70 000Первый квартал260 000
Февраль100 000
Март90 000
Апрель80 000Полугодие570 000
Май120 000
Июнь110 000
Июль80 0009 месяцев810 000
Август100 000
Сентябрь60 000
Октябрь70 000Год1 100 000
Ноябрь120 000
Декабрь100 000

Авансовый платеж за первый квартал:

  1. Налоговую базу за первый квартал умножаем на 15% (260 000 * 15%), т.е. 39 000.

Авансовый платеж за второй квартал:

  1. Налоговую базу за полугодие (т.е. нарастающим итогом, включая первый и второй кварталы) умножаем на 15% (570 000 * 15%), т.е. 85 500.
  2. Вычитаем авансовый платеж за первый квартал (85 50039 000), т.е. за первое полугодие авансовый платеж равен 46 500.

Авансовый платеж за 9 месяцев, как и налог УСН за год рассчитываются тем же способом. Нужно только не забывать рассчитывать авансовые платежи (налог) нарастающим итогом и, когда это необходимо, вычитать уже уплаченные платежи.

Частые вопросы по авансовым платежам

Ниже представлены ответы на некоторые вопросы задаваемые по авансовым платежам:

Авансовые платежи уплачиваются начиная только с того периода, когда налогоплательщик начал применять УСН. Если организация или ИП зарегистрированы, допустим в 2 квартале, за 1 квартал аванс не рассчитывается и не уплачивается.

ИП утрачивает право на уменьшение суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу) на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов, начиная с того налогового (отчетного) периода, с которого он нанял работников.

Таким образом, если ИП нанял работников, допустим, во втором квартале, то аванс за первый квартал он уменьшает на всю сумму, уплаченных фиксированных взносов за себя, а за второй только на сумму не более 50% от подлежащего уплате аванса.

Необходимо отметить, что право на уменьшение аванса на всю сумму, уплаченных страховых взносов за себя, ИП теряет до конца года, вне зависимости от того, на какой период принят сотрудник и доработал ли он до конца года. То есть, если сотрудник нанят, к примеру, 1 января и уволен 1 марта, то уменьшать авансы не более, чем на 50% от суммы, подлежащей уплате, придется до конца года

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/usn/platezhi/

Перенесены сроки уплаты налогов и взносов

Сроки оплаты авансов по налогам для ип без юл

  • Новости
  • Обзорные материалы

Перенесены сроки уплаты налогов и взносов

7 апреля Марина Басович Налоговый журналист, опыт работы более 10 лет

РСВ и декларацию по НДС можно сдать до 15 мая. Сроки сдачи остальных отчетов правительство РФ перенесло на три месяца.

Кроме этого, для малого и среднего бизнеса, который работает в отраслях, наиболее пострадавших из-за коронавируса, на несколько месяцев продлевается уплата налогов (за исключением НДС). А микропредприятия смогут заплатить позже обычного срока еще и страховые взносы.

Эти и другие меры утверждены постановлением Правительства РФ от 02.04.20 № 409.

Согласно комментируемому постановлению, срок представления отчетности, приходящийся на март – май 2021 года, продлевается для всех организаций и ИП на три месяца. Речь идет о следующих отчетах:

  • налоговых декларациях (за исключением декларации по НДС);

Заполнить, проверить и сдать декларацию по НДС по новой форме Сдать бесплатно

  • налоговых расчетах о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов;
  • расчетах по НДФЛ;
  • расчетах по авансовым платежам;
  • бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Таким образом, не позднее 30 июня 2021 года можно будет сдать:

  • бухгалтерскую отчетность за 2021 год, если организация указана в подпункте 5.1 пункта 1 статьи 23 НК РФ (изначальный срок сдачи — 31 марта);
  • декларации по УСН (для организаций) и по ЕСХН за 2021 год (изначальный срок сдачи — 31 марта);
  • декларации по налогу на имущество организаций и по налогу на прибыль за 2021 год (изначальный срок сдачи — 30 марта).

Аналогичным образом переносятся сроки сдачи других форм отчетности:

  • декларацию по ЕНВД за I квартал 2021 года можно подать до 20 июля включительно (изначальный срок сдачи — 20 апреля);
  • декларацию по налогу на прибыль за I квартал 2021 года — до 28 июля (изначальный срок сдачи — 28 апреля);
  • декларацию по УСН за 2021 год для ИП — до 30 июля (изначальный срок сдачи — 30 апреля);
  • расчет 6-НДФЛ за I квартал 2021 года — до 30 июля (изначальный срок сдачи — 30 апреля) и др.

Бесплатно сдать всю налоговую отчетность через интернет

Сроки сдачи декларации по НДС и РСВ также перенесены, но на более короткий период. Согласно постановлению № 409, до 15 мая 2021 года продлеваются сроки представления:

  • декларации по НДС за I квартал 2021 года (изначальный срок сдачи — 27 апреля);
  • расчета по страховым взносам за I квартал 2021 года (изначальный срок сдачи — 30 апреля).

В постановлении № 409 оговорено, что продление сроков сдачи отчетности не влечет увеличение сроков уплаты налогов (авансовых платежей). В том числе, в случае, когда срок уплаты установлен не позднее даты представления декларации (расчета).

Помимо этого, продлены сроки уплаты налогов для организаций и ИП, которые включены в реестр субъектов малого и среднего предпринимательства по состоянию на 1 марта 2021 года и которые относятся к отраслям, наиболее пострадавшим из-за коронавируса. (Перечень таких отраслей должно утвердить Правительство РФ. Предполагается, что в него попадут 22 отрасли).

Так, переносятся сроки уплаты:

  • налога на прибыль организаций, ЕСХН, налога по УСН за 2021 год, — на 6 месяцев;
  • НДФЛ за 2021 год, уплачиваемого ИП на ОСНО, — на 3 месяца;
  • налогов и авансовых платежей за март и I квартал 2021 года — на 6 месяцев (за исключением НДС, налога на профессиональный доход и налогов, уплачиваемых в качестве налогового агента);
  • налогов и авансовых платежей за апрель – июнь, за II квартал и первое полугодие 2021 года — на 4 месяца (за исключением НДС, налога на профессиональный доход и налогов, уплачиваемых в качестве налогового агента);
  • «патентного» налога, срок уплаты которого приходится на II квартал 2021 года, — на 4 месяца.

Автоматически сформировать платежку на уплату налога по данным из декларации и сдать отчетность через интернет

Также установлены новые сроки уплаты авансовых платежей по налогу на имущество организаций, транспортному и земельному налогам (в случае, если их уплата предусмотрена законами субъектов РФ или актами органов местного самоуправления). Указанные платежи подлежат уплате:

  • за I квартал 2021 года — не позднее 30 октября 2021 года;
  • за II квартал 2021 года — не позднее 30 декабря 2021 года.

Продление сроков уплаты страховых взносов для микропредприятий

Микропредприятиям, которые пострадали из-за коронавируса, продлены также сроки уплаты страховых взносов (в том числе взносов «на травматизм»), исчисленных с выплат и иных вознаграждений в пользу физлиц:

  • за март – май 2021 года — на 6 месяцев;
  • за июнь – июль 2021 года — на 4 месяца.

Перенос срока уплаты пенсионных взносов ИП за 2021 год

Кроме этого, на 4 месяца продлен срок уплаты личных пенсионных взносов ИП, исчисленных в размере 1 процента с дохода свыше 300 тыс. рублей. Напомним, что согласно статье 432 НК РФ, по взносам на ОПС за 2021 год (с суммы превышения) нужно было рассчитаться не позднее 1 июля. Теперь же крайний срок уплаты переносится на 2 ноября (1 ноября приходится на воскресенье).

Рассчитывайте взносы «за себя», налоги по УСН и ЕНВД, заполняйте платежки в веб-сервисе Заполнить бесплатно

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/news/2021/4/15575

Авансовые платежи и налог по УСН

Сроки оплаты авансов по налогам для ип без юл

Внимание! Вы можете сформировать платёжки для оплаты налога по УСН через интернет-банк на нашем сайте.

Предприниматели на УСН уплачивают авансовые платежи и налог по УСН. Авансовые платежи уплачиваются за каждый квартал, налог по УСН — по итогам года.

Авансовые платежи (налог) по УСН исчисляются в полных рублях. Суммы менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

Подпишитесь на наш канал в Telegram, чтобы не пропустить важные новости для предпринимателей.

Как рассчитать авансовые платежи и налог по УСН

Для расчёта авансовых платежей (налога) по УСН понадобятся две суммы:

  • сумма доходов за период (1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год),
  • сумма страховых взносов ИП, уплаченных в этом периоде.

Сумма доходов берётся из раздела I, сумма взносов — из раздела IV книги учёта доходов и расходов (КУДиР) за соответствующий период.

Внимание! Все расчёты в этой статье подходят только для ИП на УСН доходы без наёмных работников.

Авансовые платежи (налог) по УСН рассчитываются по формуле:

Н = Д × 6 % − В − С, где

  • Н — это авансовый платёж (налог) по УСН,
  • Д — это сумма доходов за период (1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год),
  • В — это страховые взносы, уплаченные в этом периоде,
  • С — это сумма предыдущих авансовых платежей.

Пример. Если в 2021 году предприниматель заработал 1 млн руб., заплатил страховые взносы 36 238 руб. и авансовые платежи по УСН 20 тыс. руб., то налог по УСН составит: 1 000 000 × 6 % − 36 238 − 20 000 = 3762 руб.

Сроки уплаты авансовых платежей и налога по УСН

Авансовые платежи по УСН уплачиваются:

  • за 1 квартал до 25 апреля,
  • за полугодие до 25 июля,
  • за 9 месяцев до 25 октября.

Срок уплаты налога по УСН — 30 апреля.

Как оплатить авансовые платежи (налог) по УСН

Авансовые платежи (налог) по УСН можно оплатить наличными по квитанции в любом отделении Сбербанка, через интернет на сайте налоговой или с расчётного счёта.

Как оплатить налог по УСН через интернет

  1. Перейдите на сайт налоговой.
  2. Укажите Налогоплательщик — Индивидуальный предприниматель, Расчётный документ — Платёжный документ и нажмите Далее.
  3. Укажите КБК 18210501011011000110 (для УСН доходы), остальные поля определятся автоматически.
  4. В строке Адрес объекта налогообложения укажите ваш адрес по месту жительства.
  5. В реквизитах укажите следующие данные:
    • Статус лица 09 — Индивидуальный предприниматель.
    • Основание платежа ТП — Платежи текущего года.
    • Налоговый период — Квартальные платежи, далее квартал, 2021 (для оплаты авансовых платежей по УСН) или Годовые платежи, 2021 (для оплаты налога по УСН).
    • Укажите сумму к уплате.
  6. Укажите вашу фамилию, имя, отчёство и ИНН. В строке Адрес места жительства поставьте галочку (совпадает с адресом объекта налогообложения).
  7. Укажите Наличный расчёт для оплаты по квитанции через отделение Сбербанка или Безналичный расчёт для оплаты через интернет.

Внимание! Оплатить авансовые платежи (налог) по УСН можно только с личной карты или с вашего личного счёта.

Как заполнить платёжное поручение

Для оплаты авансовых платежей и налога по УСН с расчётного счёта укажите в платёжном поручении следующие реквизиты:

  1. Статус плательщика — 09
  2. КПП — 0
  3. Ваши данные: ФИО (ИП) //Адрес места жительства//
  4. Реквизиты налоговой
  5. Код КБК
  6. Код ОКТМО
  7. Основание платежа — ТП
  8. Налоговый период
  9. Очередность платежа — 5
  10. Код — 0
  11. Поля 108, 109, 110
  12. Назначение платежа
  1. В поле Статус плательщика укажите 09 — индивидуальный предприниматель.
  2. В поле КПП укажите 0.
  3. В поле Плательщик укажите ФИО (ИП) //Адрес места жительства//.
  4. В поле Получатель укажите реквизиты налоговой.
  5. В поле 104 укажите код КБК 18210501011011000110 (для УСН доходы).
  6. В поле 105 укажите ваш код ОКТМО (код муниципального образования).
  7. В поле Основание платежа укажите ТП.
  8. В поле Налоговый период укажите:
    • КВ.01.2021 — для оплаты авансового платежа по УСН за 1 квартал,
    • ГД.00.2021 — для оплаты налога по УСН за год.
  9. В поле Очередность платежа укажите 5.
  10. В поле Код укажите 0.
  11. В полях 108, 110 укажите 0. В поле 109 (дата документа) укажите:
    • 0 — при уплате авансового платежа по УСН или налога по УСН до подачи декларации,
    • дату декларации по УСН — при уплате налога по УСН после подачи декларации.
  12. В назначении платежа укажите:
    • Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, за 1 квартал 2021 г. — при уплате авансового платежа по УСН за 1 квартал,
    • Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, за 2021 г. — при уплате налога по УСН за год.

Внимание! Перед отправкой платежа всегда проверяйте реквизиты вашей налоговой инспекции.

Ответственность за неуплату авансовых платежей (налога) по УСН

За неуплату авансовых платежей (налога) по УСН могут быть начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки. За неуплату налога также может быть наложен штраф в размере от 20 до 40 % от неуплаченной суммы.

Подпишитесь на нашу рассылку, чтобы получать напоминания о налогах и отчётности по УСН.

Источник: https://www.iloveip.ru/kb/taxes/

Адвокат тут
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: