В какой срок уплатить штраф за несданную декларацию

Содержание
  1. Антивирусный закон: перенос сроков уплаты налогов, сдачи отчетности и отмена проверок в период пандемии
  2. Перенос сроков уплаты налогов
  3. Для кого перенесут сроки уплаты налогов
  4. Перенос сроков сдачи налоговой отчетности
  5. Штраф за несвоевременную сдачу декларации в 2021 году
  6. Правовые последствия непредоставления отчетности
  7. Штраф за непредоставление нулевой декларации
  8. Непредоставление справок 2-НДФЛ и 6-НДФЛ
  9. Штраф за непредоставление промежуточной налоговой отчетности
  10. Срок давности за налоговые нарушения
  11. Штраф за несвоевременное предоставление налоговой декларации
  12. Штраф за непредоставление налоговой декларации
  13. Штраф за несвоевременное предоставление налоговой декларации без задолженности по уплате налога
  14. Какой штраф за неподачу налоговой декларации – пример расчета
  15. Штраф за не сданную декларацию: виды и расчет штрафа, правила заполнения бланков, сумма и сроки оплаты
  16. Общие положения
  17. Виды
  18. Сумма
  19. Расчет штрафа
  20. Санкции за несдачу или несвоевременную сдачу отчетности по УСН
  21. Блокировка расчетных счетов
  22. Несдача отчетности на период прекращения предпринимательской деятельности
  23. Порядок заполнения бланков
  24. Распознавание бумажных деклараций
  25. Как снизить размер штрафа?
  26. Смягчающие обстоятельства
  27. Выплата штрафа
  28. Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ
  29. Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате
  30. Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате
  31. Если Вы подали декларацию, но не заплатили вовремя налог
  32. Сдача декларации ИП не вовремя: какое будет наказание от налоговой службы
  33. Важность своевременной подачи декларации
  34. Сроки подачи декларации в 2021 году
  35. ОСНО – общая система налогообложения
  36. УСН – упрощенная система налогообложения
  37. ЕНВД – единый налог на вмененный доход
  38. Что будет, если не сдавать отчетность
  39. Не предоставление нулевой декларации
  40. Штрафы за несвоевременную подачу

Антивирусный закон: перенос сроков уплаты налогов, сдачи отчетности и отмена проверок в период пандемии

В какой срок уплатить штраф за несданную декларацию

Президент РФ подписал Федеральный закон от 01.04.2021 № 102-ФЗ, предусматривающий перенос сроков уплаты налогов, сдачи налоговой отчетности, а также приостановление мер налогового контроля на период распространения коронавирусной инфекции. Рассказываем, какие послабления получит бизнес на время борьбы с пандемией.

Перенос сроков уплаты налогов

В соответствии с подписанным законом Правительство РФ наделяется на период до 31 декабря 2021 года полномочиями по продлению установленных НК РФ сроков уплаты налогов (в том числе, и по спецрежимам), страховых взносов и авансовых платежей по налогам. 

Касается это не только федеральных налогов. Правительство получило соответствующее право и в отношении авансовых платежей по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу, которые устанавливаются региональным законодательством и нормативными правовыми актами муниципальных образований (пп. 6 п. 1 ст. 1 Федерального закона от 01.04.2021 № 102-ФЗ).

Новые сроки уплаты налогов установлены постановлением Правительства РФ от 02.04.2021 № 409.

На 6 месяцев переносятся сроки уплаты:

  • налога на прибыль за 2021 год;
  • налогов и авансов по ним, за исключением НДС, за отчетные периоды, приходящиеся на март и I квартал 2021 года;
  • единого налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, ЕСХН за 2021 год. 

Шпаргалка по статье для тех, у кого нет времени

  1. Президентом РФ подписан Федеральный закон от 01.04.2021 № 102-ФЗ, предусматривающий перенос сроков уплаты налогов, сдачи отчетности и приостановление мер налогового контроля на период распространения коронавирусной инфекции.

  2. Правительство РФ наделяется на период до 31 декабря 2021 года полномочиями по продлению установленных НК РФ сроков уплаты налогов (в том числе, и по спецрежимам), страховых взносов и авансовых платежей по налогам.

  3. Новые сроки уплаты налогов и сдачи отчетности установлены постановлением Правительства РФ от 02.04.2021 № 409.

  4. До 1 июня 2021 года остановлены мероприятия налогового контроля.

  5. Временно не применяются налоговые санкции за совершение налоговых правонарушений, ответственность за которые предусмотрена статьей 126 НК, совершенных в период с 1 марта 2021 года по 1 июня 2021 года. Уже начатое производство по таким нарушениям осуществляться не будет. 

На 4 месяца переносятся сроки уплаты:

  • налогов, кроме НДС, уплачиваемых за отчетные периоды, приходящиеся на полугодие (II квартал) 2021 года

На 3 месяца переносятся сроки уплаты:

  • НДФЛ с доходов индивидуальных предпринимателей.

На 30 октября 2021 года переносятся сроки уплаты:

  • авансовых платежей по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу за первый квартал 2021 года.

На 30 декабря 2021 года переносятся сроки уплаты:

  • авансовых платежей по транспортному налогу, налогу на имущество организаций и земельному налогу за второй квартал 2021 года.

Кроме того, для микропредприятий (и только для них!) пострадавших отраслей экономики были перенесены и сроки уплаты страховых взносов. Так, на 6 месяцев продлен срок уплаты страховых взносов за март–май 2021 года. На 4 месяца продлен срок уплаты страховых взносов за период июнь и июль 2021 года и фиксированных страховых взносов, подлежащих уплате не позднее 1 июля 2021 года. 

Для кого перенесут сроки уплаты налогов

Сроки уплаты налогов, авансовых платежей по налогам, а также страховых взносов будут переноситься не для всех организаций и ИП.

В соответствии с правительственным постановлением от 02.04.2021 № 409, сроки уплаты налогов перенесены для организаций и ИП, включенных по состоянию на 01.03.

2021 в единый реестр МСП и ведущих деятельность в отраслях российской экономики, в наибольшей степени пострадавших от коронавирусной инфекции COVID-19.

Действующий перечень отраслей российской экономики, в наибольшей степени пострадавших в результате распространения новой коронавирусной инфекции, утвержден постановлением Правительства от 03.04.2021 № 434. 

Такие организации и ИП определяются по основному виду деятельности, информация о котором содержится в ЕГРЮЛ либо ЕГРИП.

Что касается других мер поддержки (переноса сроков сдачи отчетности, приостановления проверочных мероприятий и неприменения штрафов), то они будут предоставлены всем организациям и ИП.

Перенос сроков сдачи налоговой отчетности

Одновременно Правительство РФ получило право продлевать сроки представления в налоговые органы налоговых деклараций/расчетов, бухгалтерской отчетности и иных документов, представляемых организациями и ИП (пп. 6 п. 1 ст. 1 Федерального закона от 01.04.2021 № 102-ФЗ). Новые сроки сдачи налоговой отчетности установлены правительственным постановлением от 02.04.2021 № 409.

На 3 месяца перенесен срок представления:

  • налоговых деклараций и расчетов по авансовым платежам (за исключением деклараций по НДС и расчетов по страховым взносам), срок представления которых приходится на март–май 2021 года;
  • бухгалтерской отчетности.

До 15 мая 2021 года перенесен срок представления:

  • налоговых деклараций по НДС и расчетов по страховым взносам за первый квартал 2021 года.

На 20 рабочих дней продлен срок представления:

  • документов, пояснений и иных сведений по требованию налоговых органов, полученных в срок с 1 марта до 1 июня 2021 года.

На 10 рабочих дней продлен срок представления:

  • документов, пояснений и иных сведений по требованиям, касающимся НДС.

Кроме того, законом пересматривается статья 6.1 НК РФ (п. 4 ст. 1 Федерального закона от 01.04.2021 № 102-ФЗ), устанавливающая порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.

В соответствии с изменениями, если крайний срок сдачи отчетности или уплаты налогов придется на выходной, праздничный нерабочий или нерабочий день, установленный указом президента, данный срок переносится на первый рабочий день. 

Напомним, по действующим правилам, срок переносится лишь в тех случаях, когда он выпадает на выходной и праздничный нерабочий день.

Вид отчетностиКогда нужно было сдатьПеренос срока в связи с COVID-19За 2021 год
Бухгалтерская отчетность31.03.2021

Источник: https://torg.1c.ru/articles/antivirusnyy-zakon-perenos-srokov-uplaty-nalogov-sdachi-otchetnosti-i-otmena-proverok-v-period-pande/

Штраф за несвоевременную сдачу декларации в 2021 году

В какой срок уплатить штраф за несданную декларацию

Применение налоговых санкций по отношению к налогоплательщикам является достаточно обыденным явлением, от которого не застрахован никто.

Как правило, подобные казусы происходят в результате банальной неосведомленности на предмет графика предоставления отчетности, или всему виной частые изменения, вносимые в НК.

наиболее часто встречающихся административных взысканий возглавляет штраф за несвоевременную сдачу декларации.

Штраф за несвоевременную сдачу декларации в налоговые органы

Правовые последствия непредоставления отчетности

Размер санкций, предписанных за несоблюдение сроков предоставления декларации и неуплаты налога, равняется 5% от его суммы за каждый месяц, в котором имела место просрочка. Граничным пределом штрафных начислений является планка в 30%: начисленная сума к оплате не может превышать этот показатель, так же как и не может быть меньше 1 000 рублей.

Еще сравнительно недавно при прочтении соответствующих статей налогового законодательства, посвященных этому вопросу, у налогоплательщиков возникали некоторые разногласия касательно ее трактовки в части определения даты наступления штрафных санкций.

Новая формулировка вносит необходимые разъяснения: если налог оплачен своевременно и в полном размере, однако декларация была подана с опозданием, сумма штрафа равняется 1 000 рублям.

Если была оплачена лишь часть налога при несвоевременной подаче отчетности, штраф следует рассчитывать, опираясь на разницу, получившуюся между суммой налога к оплате, и суммой, поступившей в государственную казну в предписанный термин.

За непредставление отчетности или ее подачи позже прописанного налоговым законодательством срока судебные органы на основании заявления, поданного ИФНС, имеют право привлечь руководящих лиц, работающих в компании, к ответственности через вынесение предупреждения или применения штрафных санкций в размере от 300 до 500 рублей. За правонарушения, сроком давности от 3 лет, санкции не предусмотрены.

Помимо применения штрафов ФНС может заблокировать банковские счета компании

Если речь идет, например, о несвое­вре­мен­ной по­да­че СЗВ-М или другой пер­сональной отчетности в ПФР, подобное на­ру­ше­ние предусматривает штра­ф в раз­ме­ре 500 рублей за каж­дого субъекта, в от­но­ше­нии ко­то­ро­го необходимо было подать информацию.

Если фирма не предоставила налоговую декларацию по истечению 10 рабочих дней после установленного законодательством срока, происходит блокировка счета. Ограничений, касающихся суммы, подлежащей блокировке, законодательством не прописано.

Штраф за непредоставление нулевой декларации

Налогоплательщики не освобождены от подачи декларации даже если отсутствует необходимость оплачивать налог: нулевую декларацию, не содержащую сведений о расчете налога, также нужно подавать. В связи с этой обязанностью ИФНС могут взыскать с нарушителя 1 000 рублей.

Непредоставление справок 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

За подобные оплошности предписаны различные санкции: отсутствие на рабочем столе инспектора вовремя поданной 2-НДФЛ чревато санкциями в размере 200 рублей за непредоставленный документ и штрафом от 300 до 500 рублей, который надлежит уплатить должностным лицам организации. Если работодатель забыл подать в фискальные органы 6-НДФД, сумма штрафа составит 1 000 рублей за каждый месяц, включая неполный, начиная с даты, установленной для ее предоставления.

Скачать декларацию 2-НДФЛ

Скачать декларацию 6-НДФЛ

Если в качестве налогового агента выступает организация, штрафные санкции применяются, как правило, к ее руководителям

Не знаете как заполнять бланки 2-НДФЛ и 6-НДФЛ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Штраф за непредоставление промежуточной налоговой отчетности

По неко­то­рым разновидностям на­ло­гов налогопла­тель­щи­ки обязаны подавать промежуточную отчетность. Например, отчетность, касающуюся налога на прибыль, все организации, использующие УСН, должны подавать до 28 марта. В случае ее непредоставления монетарный эквивалент штрафа варьируется в зависимости от следующих факторов:

Таблица 1. Размер штрафа в зависимости от ситуации

СитуацияРазмер штрафа
Если оплата переведена в казну своевременноСледует перевести 1000 рублей в качестве штрафа
Если и подача декларации, и выплата налога сделаны с задержкой, штраф составит 5% от общей суммы за каждый полный и неполный месяц просрочкиШтраф составит 5% от общей суммы за каждый полный и неполный месяц просрочки

Штраф в 30%, являющийся максимально допустимым штрафом за непредоставление декларации, надлежит заплатить в случае, если компания опоздала с подачей отчетности более чем на 6 месяцев.

Срок давности за налоговые нарушения

ИФНС имеет права привлечь налогоплательщика к ответственности за несвоевременную подачу декларации в течение 3 лет. Однако среди нарушителей сроков подачи часто возникает вопрос, с какой даты начинается этот отсчет.

Налоговый таймер, отсчитывающий трехлетний отрезок времени, запускается с момента начала налогового периода, следующего за периодом, в котором надлежало оплатить налог.

Источник: https://nalog-expert.com/oplata-nalogov/shtraf-za-nesvoevremennuyu-sdachu-deklaratsii.html

Штраф за несвоевременное предоставление налоговой декларации

В какой срок уплатить штраф за несданную декларацию

]]>]]>

Налоговым кодексом предусмотрена обязанность юридических лиц и индивидуальных предпринимателей своевременно отчитываться о своих объектах налогообложения, суммах доходов и расходов, исчисленных налоговых платежах. Отчетным документом является налоговая декларация. Несвоевременная подача налоговой декларации – штраф на предприятие, риск заморозки операций по счетам в банке и привлечение к административной ответственности.

Штраф за непредоставление налоговой декларации

Для уклонистов от сдачи декларации в органы ИФНС предусмотрено несколько форм наказаний:

  1. Штраф за непредоставление декларации, размер которого регламентируется ст.119 НК РФ.
  2. Блокировка операций по банковским счетам – условия и механизм применения такой нормы прописаны в ст. 76 НК.
  3. Штраф за несвоевременную подачу декларации или предупреждение, адресованные ответственным должностным лицам, в рамках требований ст. 15.5 КоАП.

Штраф за непредоставление налоговой декларации в соответствии с НК рассчитывается в процентном отношении к сумме недоимки по конкретному налогу.

В расчете штрафа учитывается и срок, на который была произведена задержка с подачей отчетной документации.

Штраф за несданную декларацию равен 5% от суммы просроченного платежа по соответствующему налогу, начисляется он за каждый месяц задержки, в том числе и неполный.

Максимальный штраф за несдачу декларации может находиться на уровне 30% от суммы задержанного платежа по неподанной декларации. Минимальная планка размера штрафа установлена на отметке 1000 рублей. Штраф ИП за непредоставление декларации рассчитывается аналогично штрафным санкциям для юридических лиц по нормам ст. 119 НК.

Штраф за неподачу налоговой декларации ИП или юридическим лицом в рамках административной ответственности предусматривает наложение санкции на виновное в правонарушении физическое лицо. Размер штрафа находится в диапазоне от 300 до 500 рублей. При нарушении формата отчета (вместо электронной декларации документ подан в бумажном варианте) предусмотрен дополнительный штраф – 200 рублей.

Штраф за несвоевременное предоставление налоговой декларации без задолженности по уплате налога

Нарушение сроков при подаче налоговых деклараций с нулевыми показателями также влечет за собой наказание в форме штрафов. В этом случае штраф на несдачу декларации ИП и предприятию будет назначен в размере 1000 рублей.

Если налоги были рассчитаны, вовремя перечислены в бюджет, а декларацию забыли подать или просрочили, наказания избежать не получится.

Мнение, что 5% ставка штрафа при умножении на нулевую задолженность по налогу будет означать, что плательщику налога грозит нулевой штраф, неверно.

Штраф за несвоевременное предоставление налоговой декларации при условии вовремя перечисленной суммы налога будет равен минимальному значению – 1000 рублей.

Иная ситуация с документацией за отчетные периоды, которая призвана отобразить авансовые платежи по налогам.

Итоговое значение налога еще неизвестно, у предприятия есть обязанность уплатить не сам налог, а аванс по нему. Поэтому штраф по нормам ст.

119 НК применять нельзя, но штраф в сумме 200 рублей в соответствии со ст. 126 НК РФ может быть выписан (Письмо ФНС № СА-4-7/16692, датированное 22.08.2014).

Какой штраф за неподачу налоговой декларации – пример расчета

ООО «Крикус» осуществляет хозяйственную деятельность на общей системе налогообложения. Предприятием была задержана подача декларации по НДС на 4 полных месяца и 16 дней. Сумма налога по декларации также была перечислена с задержкой. Размер задержанного налогового платежа составляет 115 000 руб.

Расчет штрафа за несвоевременную подачу декларации будет вестись за 5 месяцев, так как по нормам НК учитываются не только полные, но и неполные месяцы просрочки. Сумма штрафа по ст. 119 НК будет равна 28 750 руб. (115 000 х 5% х 5).

Другое предприятие не сдавало декларацию по прибыли 7 полных месяцев и 2 дня. Сумма накопленной недоимки по налогу составила 565 000 руб. Алгоритм расчета следующий:

  • вычисляется период просрочки – 8 месяцев (2 дня являются неполным месяцем, который тоже должен участвовать в расчете);
  • определяется процент штрафа – 30% (8 месяцев х 5 = 40%, этот показатель выше максимально допустимого, поэтому за основу в расчетах берется 30%);
  • исчисление суммы штрафа к уплате – 169 500 руб. (565 000 х 30%).

Источник: https://spmag.ru/articles/shtraf-za-nesvoevremennoe-predostavlenie-nalogovoy-deklaracii

Штраф за не сданную декларацию: виды и расчет штрафа, правила заполнения бланков, сумма и сроки оплаты

В какой срок уплатить штраф за несданную декларацию

  • 24 Июня, 2021
  • Законодательство
  • Савельева Виктория

В статье рассмотрим, каков штраф за не сданную декларацию. За несвоевременное внесение в налоговую организацию необходимых платежей государством предусмотрены некоторые штрафные санкции.

При этом значения не имеет, является такая организация налогоплательщиком либо нет.

Инспекционная служба в таком случае может оштрафовать за подобное правонарушение любое предприятие или индивидуального предпринимателя, которые должны сдавать своевременно декларации, однако в силу какой-либо причины не исполнили это обязательство.

Например, это может быть организация, которая освобождена от подобных выплат, но считается налоговым агентом по НДС. Сумма штрафа за не сданную декларацию интересует многих, поэтому рассмотрим все нюансы более детально.

Общие положения

Налоговая отчетность – это основная обязанность всех плательщиков. Помимо того, что разработаны и утверждены индивидуальные формы бланков по всем фискальным обязательствам, для каждого типа мероприятия предусмотрены определенные сроки сдачи.

Если предприниматель и компания задержит отчет, к примеру, забудет его отправить в налоговый орган, то ему назначат за несвоевременную сдачу НДС штраф. Сроки для основной части фискальных обязательств закреплены в Налоговом Кодексе РФФ.

Однако для местных и региональных платежей действуют некоторые исключительные правила. Таким образом, власти муниципального образования или субъекта вправе утверждать индивидуальные сроки сдачи фискальной отчетности, которые действуют только на территории конкретного учреждения или региона.

К примеру, транспортный налог, сбор на имущество или землю.

Для каждого вида налога или иного платежа предусматриваются свои формы и бланки отчетности, а также предельные сроки, в которые следует предоставить информацию в местную организацию.

Если этого вовремя не сделать, то налогоплательщика в обязательном порядке накажут – назначат штраф за не сданную декларацию.

Причина никакой роли не играет, санкции можно избежать только в определенных случаях.

Виды

Существует три вида санкций за несвоевременную сдачу декларации, применяющиеся налоговой службой:

  • штраф;
  • блокировка операций по банковским счетам;
  • административная ответственность (для физических лиц).

Необходимо выяснить, какой штраф за несданную декларацию ИП будет начислен?

Сумма

Сумма штрафных санкций за опоздание при подаче декларации уже несколько лет остается неизменной и составляет 5 % от сформировавшейся просрочки за все месяцы, однако не больше 30 % и не меньше 1 000 рублей.

В статье 119 НК РФ регламентировано, что штраф за несданную вовремя декларацию необходимо рассчитывать от размера налога, не предоставленного в установленные сроки. В старой редакции данной статьи такой момент регламентирован не был.

Соответственно, в прежней формулировке возникали вопросы: в какой период определяются штрафные санкции на момент окончания срока уплаты либо на время фактической подачи декларации. В случае, если платеж внесен в срок, то штраф составляет 1000 руб.

Если же налогоплательщик уплатил только его часть, то размеры штрафа за несданную декларацию по прибыли рассчитываются с разницы между размером налога, которую по декларации необходимо было заплатить, и суммой, которая действительно перечислена в бюджет в установленные сроки.

Помимо этого, за неуплату либо несвоевременное представление декларации по заявлению налогового органа суд может привлечь к административной ответственности должностных лиц предприятия.

Это будет проявляться в виде вынесения предупреждений или наложения штрафа в размере от 300 до 500 рублей (на 2021 год).

Наряду с взысканием санкций за опоздание со сдачей отчетности налоговая организация имеет право заблокировать все счета организации в банке.

Счет может быть блокирован, если учреждение или индивидуальный предприниматель не представили декларации в течение 10 дней после истечения сроков, установленных для ее подачи. При этом на сумму блокировки ограничений нет.

За несвоевременную подачу расчетов авансовых платежей по налогообложению банковские счета не блокируются.

Срок сдачи декларации, который выпадает на выходной день, переносят на ближайший за ним рабочий. Помимо этого, с главного бухгалтера или руководителя предприятия могут взыскать сумму от 300 до 500 рублей. Если, кроме просрочки, организация нарушает порядок сдачи отчетности в электронных формах, то ее могут оштрафовать на дополнительные 200 рублей.

Следует учитывать, что за правонарушения более трех лет налоговые инспекторы взыскать штраф за не сданную декларацию не вправе.

Расчет штрафа

Например, если организация предоставила в ФНС декларацию по НДС за 1 квартал года с опозданием, (сумма налога составляет 1 200 000 рублей), а с просрочкой в бюджет была перечислена только третья часть суммы – 400 000 рублей, то штраф за непредоставление декларации будет рассчитан так: 400 000 × 5 % × 1 мес. (неполный месяц просрочки). В итоге его объем будет составлять 20 000 рублей.

Если компания не подала авансовый расчет по налогам на имущество либо на прибыль за отчетный период, наказание за отсутствие декларации либо ее несвоевременную подачу составит 200 рублей. Дальше узнаем, каким будет штраф за несданную декларацию по УСН?

Санкции за несдачу или несвоевременную сдачу отчетности по УСН

Частные предприниматели и организации, которые пользуются упрощенной системой налогообложения (УСН), должны представлять декларации по единому налогу в форме, утвержденной приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/352 от 04.07.2014.

Ее следует предоставлять в соответствующие органы по месту нахождения предприятия либо жительства ИП. Сдается отчетность по итогам года. Последний срок подачи декларации для юридических лиц – 31 марта того года, который следует за отчетным.

Индивидуальные предприниматели должны представлять документацию с расчетами не позже 30 апреля.

Если организация или частное лицо, применявшие УСН, на тот момент прекратили свою предпринимательскую деятельность, то декларацию необходимо будет сдать не позже 25 числа следующего месяца.

Если право на УСН утрачено, отчетность по единому налогу следует представить не позже 25 числа месяца, который наступает за тем кварталом, в котором возможность использования упрощенной системы утрачена.

Санкции по УСН имеют те же размеры, что и при обычной системе налогообложения. Накладывают также штраф за несданную декларацию по НДС.

Блокировка расчетных счетов

В случае, если налоговые агенты, поступающие незаконно, и лица, которые не являются предпринимателями, осуществляют реализацию товаров (услуг, работ) с выставлением счетов-фактур, кроме штрафа за несданную декларацию по НДС, такая деятельность подразумевает остановку операций по расчетным счетам в банках.

Несдача отчетности на период прекращения предпринимательской деятельности

Штраф за несданную нулевую декларацию имеет размер 1000 рублей. В налоговом законодательстве не сказано о том, что обязательство по представлению отчетности зависит от отсутствия или наличия суммы налога к уплате.

Подпункт 4 первого пункта статьи 23 и другие нормативные законодательные акты содержат в себе информацию о том, что налогоплательщики не только обязаны уплачивать установленные законом платежи, но и сдавать налоговые декларации.

Следовательно, инспекционные органы имеют законное право оштрафовать налогоплательщика за несдачу нулевой декларации в сумме 1 000 рублей.

Установленная данной статьей минимальная плата подлежит взысканию в предназначенный срок не только тогда, когда сумма штрафа, вычисленная исходя из размера налога, подлежащего выплате на основании отчетности, не превышает минимального его размера, но и в случае, когда указанная в документации цифра выплачена полностью, либо когда она отсутствует (так называемая «нулевая декларация»).

Порядок заполнения бланков

Бланк декларации заполняется от руки шариковой ручкой черного либо синего цвета. Распечатка образцов или готовых документов на двух сторонах одного листа недопустима. Не следует также скреплять страницы бумаг при помощи степлера, прошивать и т. п.

, поскольку подобные способы объединения листов могут приводить к утрате информации и усложнить работу сотрудников налоговой службы. В итоге, работник, принимающий декларацию, не возьмет у налогоплательщика такой документ, что также может способствовать ее прострочке и наложению штрафа.

Информация об объектах, занимающихся предпринимательской деятельностью, поступающая от налогоплательщиков, как в техническом, так и бумажном виде собирается в электронные базы.

Распознавание бумажных деклараций

Если отчетность в форме декларации, поступившая в формате .xml попадает в цифровую базу моментально, то бумажную необходимо предварительно распознать. В этих целях осуществляется ее сканирование и преобразование полученных сведений в цифровой формат.

Любые повреждения листов, в том числе при их скреплении, приводят к невозможности точного и полного занесения данных в базы информации. Все это в дальнейшем может негативно отразиться на налогоплательщике.

Документ будет признан недействительным и, как следствие, наложен штраф.

Общие правила заполнения бланков по всей стране едины. Необходимо помнить, что формы налоговых деклараций создаются для использования во всех случаях, предусмотренных Налоговым кодексом. При этом следует выбрать для заполнения только необходимые листы.

В случае, если закончилось место для внесения информации, то нужно применять еще один лист такой же формы. Все денежные показатели округляют до полного числа с учетом математических правил.

После оформления декларации налогоплательщики проставляют сквозную нумерацию и подписывают данный документ на каждом листе.

Теперь вам известно, какой штраф за несданную декларацию будет взыскан с предпринимателей сотрудниками налоговой инспекции в законном порядке. Остается выяснить, как можно его снизить?

Как снизить размер штрафа?

В ситуации, когда за несдачу декларации назначен штраф, у налогоплательщика есть следующие варианты действий:

  • добровольно выплатить долг;
  • попробовать его снизить (минимум в два раза);
  • ждать визита судебных приставов.

Второй вариант стоит рассмотреть подробнее. При наличии некоторых смягчающих ответственность обстоятельств размеры штрафа подлежат снижению не менее чем в 2 раза в сравнении с суммой, установленной соответствующей статьей нормативного акта законодательства. Обстоятельства, которые сглаживают или же отягчают подобные случаи, также отражены в законе. Смягчающими факторами признаются:

  1. Совершение данного правонарушения в результате стечения тяжелых семейных либо личных обстоятельств.
  2. Несдача декларации под влиянием принуждения или угрозы ввиду служебной, материальной или прочей зависимости.
  3. Трудное материальное положение лица, которое привлекается к ответственности за совершение данного правонарушения в сфере налогообложения.
  4. Прочие причины, которые налоговой службой либо судом, рассматривающим данное дело, признаются уважительными.

Смягчающие обстоятельства

Наиболее распространенными смягчающими вину обстоятельствами являются:

  1. Первое привлечение к налоговой ответственности.
  2. Наличие у индивидуального предпринимателя иждивенцев.

Чем больше таких обстоятельств человек укажет в ходатайстве, тем выше будет вероятность того, что сумму штрафа снизят не в 2 раза, а в еще более высоком размере.

Выплата штрафа

Часто случается так, что смягчающие обстоятельства были рассмотрены не в пользу плательщика, который в силу определенных обстоятельств не предоставил своевременно документацию. Здесь единственным выходом будет выплата штрафа за несданную налоговую декларацию.

Источник: https://fin-az.ru/460052a-shtraf-za-ne-sdannuyu-deklaratsiyu-vidyi-i-raschet-shtrafa-pravila-zapolneniya-blankov-summa-i-sroki-oplatyi

Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

В какой срок уплатить штраф за несданную декларацию

23.06.20

Если Вы получили доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиру или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

Мы разделим ситуации на три основные группы и рассмотрим их отдельно:

  1. если Вы не подали вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог («нулевая» декларация);
  2. если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог;
  3. если Вы вовремя подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.

Сложно понять, 
положен ли вам вычет?

Эксперт поможет!

Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате

Если Вы не подали в срок «нулевую» декларацию (декларацию, в которой вычеты полностью покрыли Ваш доход или дохода не было изначально), то:

  1. налоговые органы будут требовать предоставление декларации чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)
  2. Вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Пример: в 2021 году Лапин А.К. купил автомобиль стоимостью 400 тыс. рублей, в 2021 году он его продал за 300 тыс. рублей. По итогу сделки он не получил дохода (продажа меньше покупки), подтверждающие документы в наличии, поэтому налог Лапин А.К. платить не должен.

Но машина принадлежала ему менее трех лет, значит он в любом случае должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Если он не сделает этого в срок до 30 апреля 2021 года, налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А.К.

должен будет заплатить штраф в размере 1000 рублей.

В случае неподачи декларации Вы можете столкнуться с проблемами при взаимодействии с налоговыми органами.

Из налоговой инспекции будут приходить уведомления о просроченной обязанности, а при Вашем обращении в налоговую инспекцию за получением справок или оформлением вычета налоговики обязательно напомнят о невыполненной обязанности. В результате, прежде чем предоставить необходимые документы/вычет, попросят подать декларацию и заплатить штраф.

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате, но Вы не подали декларацию, то:

1. По статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») Вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 мая), но не более 30% от общей суммы.

2. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то Вам грозит штраф в размере 20% от суммы налога по статье 122 Налогового Кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»).

Здесь важно отметить, что этот штраф может быть применен, только если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа Вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к Вам этот штраф.

Заметка: эта же статья налогового кодекса может повлечь за собой штраф в в размере 40% от суммы налога (вместо 20%), если неуплата была совершенна умышленно. Однако на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.

Обратите внимание, что данный штраф может быть выписан, только если налоговый орган сам обнаружил, что Вы не подали декларацию. Если Вы подали декларацию и оплатили налог и пени раньше, чем он прислал Вам уведомление, штраф за сокрытие доходов он выписать не имеет права.

3. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 июля, то Вы также должны будете заплатить пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день (после 15 июля).

4. В случае если Вы должны были заплатить налог в размере более 900 тыс. руб. (например, продали квартиру, полученную в наследство), но не подали декларацию и не уплатили налог до 15 Июля, то Вы можете также подпасть под действие статьи 198 Уголовного Кодекса РФ (Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица).

Пример: в 2021 году Муромцев А.И. получил в наследство квартиру и сразу продал ее за 3 млн рублей. Размер налога, который должен был заплатить Муромцев при продаже: 3 млн рублей х 13% = 390 тыс. рублей. Муромцев не знал, что он должен подать декларацию в налоговый орган и платить налог на доходы и, соответственно, ничего не сделал.

В конце июля 2021 года Муромцеву пришло уведомление из налоговой инспекции о том, что он должен задекларировать продажу квартиры.

Если Муромцев сразу после получения уведомления подаст декларацию и заплатит налог и пени, то ему грозит только штраф в размере 5% от налога за каждый просроченный месяц после подачи декларации: 3 месяца (май, июнь, июль) х 5% х 390 тыс. рублей = 58 500 рублей.

Если Муромцев не подаст декларацию, то налоговый орган будет вправе его привлечь к ответственности по статье 122 НК РФ и взыскать дополнительно штраф в размере 20% от суммы налога (78 тыс. рублей).

Сложно понять, 
положен ли вам вычет?

Эксперт поможет!

Если Вы подали декларацию, но не заплатили вовремя налог

Если Вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не заплатили до 15 июля налог, рассчитанный по этой декларации, то к Вам нельзя применить ни статью 119, ни статью 122 НК РФ. Единственное, что Вам грозит – это пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/deklaracija-3-ndfl/nepodacha-i-zaderzhka/

Сдача декларации ИП не вовремя: какое будет наказание от налоговой службы

В какой срок уплатить штраф за несданную декларацию

Предпринимателю чрезвычайно важно сдать декларацию о доходах для налоговой вовремя, а иначе последствия будут не из приятных.

По действующему законодательству РФ, индивидуальный предприниматель обязан сдать декларации по выбранной системе налогообложения, согласно той деятельности, которую он ведет.

Что будет, если не сдать декларацию ИП вовремя? Если не доставить её своевременно, то ждет наказание в виде денежных взысканий.

Важность своевременной подачи декларации

Закон накладывает обязательства на лиц-предпринимателей с момента постановки на учет в ИФНС. ИП не юридическое лицо, это физическое лицо, которое занимается предпринимательской деятельностью.

После подачи документов на регистрацию, приходится задаваться вопросом, в какое время и как подавать декларацию о налогах? Нужно ли делать это раз в год, раз в месяц или в квартал, об этом стоит рассказать подробнее.

Чтобы не платить штраф, декларацию надо сдать вовремя

Сроки подачи декларации в 2021 году

Налоговая декларация является обязательным документом для всех ИП. Даже если дохода человек не получил в ведении деятельности, это не избавляет его от ответственности. Основной функцией документа является контроль за порядком исчисления и уплаты налога. Частый вопрос: «Когда ИП сдает налоговый отчет?».

Если не платить налоги ИП — что будет и какие грозят штрафы

В нашей стране предусмотрены различные способы налогообложения, у каждого свои сроки отчетности.

ОСНО – общая система налогообложения

Не предусмотрено никаких поблажек, полные налоговые платежи и замысловатая отчетность, из-за чего сложно вести бухгалтерию самостоятельно .

Если нет сотрудников, сдавать придется декларацию по НДС раз за квартал, 3-НДФЛ – одну в год, 4-НДФЛ – с момента предпринимательских действий или на протяжении месяца с момента 50% уменьшения или увеличения дохода. Плательщики НДС сдают отчетность лишь в электронном виде.

УСН – упрощенная система налогообложения

В народе ее называют «упрощенка», это некий щадящий порядок учета и оплаты налогов для малого и среднего бизнеса. Для УСН должны выполняться условия – численность работников до 100 человек, доходность бизнеса менее 150 млн. рублей. В рамках УСН можно выбрать, какой будет объект налогообложения – доходы (6%), либо доходы, уменьшенные на величину расходов (в народе «доход минус расход»).

Важно! Для лиц, применяющих УСН, декларацию нужно подать за календарный год всего один раз. Крайний момент это 30 апреля следующего года за отчетным. За 2021 год ИП желательно отчитаться до 30 апреля 2021 года. Штраф за несдачу декларации по усн для ИП внушительный.

ЕНВД – единый налог на вмененный доход

При этом режиме размер полученного предпринимателем дохода не важен, сумма вмененного дохода установлена налог. кодексом. ЕНВД могут применять лица, которые заняты в сфере розничной торговли, бытовых услуг и т. д. Не все бизнесмены могут применить этот режим, к примеру, пиво (и алкоголь в целом) даже для розничной продажи не подпадает под ЕНВД.

Внимание! По ЕНВД декларацию сдавать раз в квартал надо не позднее 20 числа месяца, следующим за отчетным кварталом.

За 2021 год предпринимателю на ЕНВД нужно подать отчетность 4 раза:

  • за 1 квартал до 20 апреля 2021 г;
  • за 2 квартал до 20 июля 2021 г;
  • за 3 квартал до 20 октября;
  • за 4 квартал до 20 января 2021 г.

Для уплаты взносов, нужно сделать правильный расчет

Такая ответственность, сроки подачи отчетности, регламентированы НК. Штраф за неподачу декларации ИП грозит внушительный, поэтому тянуть с этим не стоит.

Что будет, если не сдавать отчетность

Как сдать налоговую декларацию через интернет для ИП — где это сделать

Непредоставление отчетности ведет к тому, что сначала будет штрафная санкция и пени по платежу, а потом камеральные проверки.

А далее пойдут более строгие наказания, например, наложение запрета на регистрационные действия на имущество предпринимателя (автомобиль, недвижимость) и запрет на выезд из страны за границу при сумме долге свыше 30 000 руб.

ИП может получить штраф за несдачу декларации, на 2021 год сумма составляет 1000 руб.

Если не сдать отчетность вовремя, ИП грозит штраф

Внимание! Предприниматель обязуется не только сдать в налоговую отчет на доход, но и уплатить взносы страховые за себя и сотрудников (если есть) на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование.

Взносы платятся до 31 декабря текущего календарного года. Ранее они уплачивались в пенсионный фонд, но в 2021 году оплата производится в ИФНС.

При оплате взносов и налогов всегда нужно перепроверять КБК (код бюджетной классификации), он может меняться год от году, официальная информация на сайте налогового органа.

Закрытие ИП не дает поблажки, отчетность за текущий налоговый период так же нужно не забыть сдать.

Не предоставление нулевой декларации

Штраф за работу без ИП — что будет за деятельность без его оформления

В ситуации, когда прибыль не была получена, либо расходы превысили доход, сдавать нулевую отчетность все равно придется.

Нулевая декларация подается в случае отсутствия дохода ИП, либо отсутствия факта деятельности, а также при сезонной деятельности предпринимателя. По самой нижней отметке, штраф за не предоставление такой декларации – 1000 руб.

Это минимальная сумма, установленная налоговым кодексом РФ.

Штрафы за несвоевременную подачу

Если декларация была подана, но не своевременно, то санкций в виде штрафов не избежать. Штраф для ИП за несвоевременную сдачу декларации – это 5 % от налога, который не был уплачен вовремя. ИФНС способна привлечь предпринимателя за это правонарушение в течении трех лет.

Внимание! Что делать, когда не успеваете подать декларацию? В этом случае документ нужно сдать как можно раньше, тогда штраф хоть и будет, но минимальный. За несколько дней просрочки сдачи набежит не более 100 руб. Это не такая большая сумма, если вспомнить, что штраф за несданную декларацию по УСН для ИП составляет от 1000 руб.

Адвокат тут
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: