В з ндфл указывают детское пособие

Содержание
  1. Налоговый вычет на детей в [current_year] году: образец заявления на льготу по подоходному налогу, стандартный возврат НДФЛ на ребенка-инвалида
  2. Что такое стандартный вычет на детей
  3. Условия предоставления льготы по НДФЛ
  4. Предельный доход в 2021 году
  5. Размер стандартного вычета
  6. Таблица кодов стандартных налоговых вычетов по НДФЛ
  7. Минфин разрешил суммировать вычет на ребенка-инвалида
  8. Как рассчитать чистый доход с вычетами на детей
  9. С какого момента применяется
  10. Какие документы нужны для налоговой
  11. Заявление на налоговый вычет
  12. Вычет на ребенка в двойном размере
  13. Как получить детский вычет за прошлые годы
  14. Как указать вычет на ребенка в декларации 3-НДФЛ
  15. Социальный налоговый вычет для студентов
  16. Как получить вычет на учебу
  17. Размер вычета на обучение ребенка не будут повышать в ближайшие два года
  18. Отвечаем на вопросы
  19. Налоговый вычет на детей в 2021 году: сумма, документы, что изменилось | Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок
  20. Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2021 году
  21. Суммы и коды вычетов на детей в 2021 году
  22. Необходимые документы для получения налогового вычета на детей
  23. Предоставление двойного вычета на ребенка
  24. FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2021 году:
  25. Если родители разведены или состоят в гражданском браке
  26. Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю
  27. Нюансы исчисления и оформления
  28. Стандартный налоговый вычет на ребёнка
  29. Кто может воспользоваться вычетом
  30. Ограничение по вычету
  31. Размер вычета на ребенка
  32. Примеры расчёта
  33. Расчёт налогового вычета
  34. Как получить вычет через работодателя
  35. Первый этап – сбор необходимых документов
  36. Второй этап – передача собранных документов работодателю
  37. Как получить вычет через ИФНС
  38. Частные вопросы по стандартному налоговому вычету
  39. 3-НДФЛ: вычет на ребенка
  40. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ: стандартные вычеты на детей
  41. Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе для оформления стандартных налоговых вычетов на детей
  42. 3-НДФЛ вычет на ребенка (видео)

Налоговый вычет на детей в [current_year] году: образец заявления на льготу по подоходному налогу, стандартный возврат НДФЛ на ребенка-инвалида

В з ндфл указывают детское пособие
Последнее обновление 17.03.2021

Вопрос: Я не получал налоговые вычеты на детей с 2002 года. Могу ли я их вернуть через ФНС, так как предприятие уже не существует.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8(800) 350-97-42 — для любого региона.

Ответ: можете вернуть за 3 последних года: 2021, 2021, 2021, подав в налоговую инспекцию декларацию и необходимые документы.

Что такое стандартный вычет на детей

Налоговый вычет в России — законодательно установленная льгота для уменьшения налоговой базы (дохода, облагаемого налогами) физических лиц. Это фиксированная часть дохода, которая не подлежит налогообложению.

Поэтому, если у работника есть один или несколько детей, то НДФЛ будет удерживаться не с общей суммы зарплаты, а только с ее части. На льготы по подоходному налогу имеют право оба родителя.

Для уменьшения суммы налога необходимо подать заявление на имя директора по месту работы или представить документы в ФНС.

Условия предоставления льготы по НДФЛ

Физическое лицо имеет право на снижение подоходного налога для работников при условиях:

  • в семье один или несколько детей в возрасте до 18 лет (если обучение очное — продляется до 24 лет и предоставляется ежемесячно, включая академический отпуск (ст. 218 Налогового кодекса);
  • налогоплательщик имеет доход, облагаемый 13% НДФЛ (ст. 210 НК);
  • несовершеннолетний ребенок находится на полном обеспечении налогоплательщика (ст. 218 НК).

Развод родителей не отменяет стандартный детский вычет (на основании письма Минфина РФ от 7 ноября 2021 г. № 03-04-05/80095).

Если родители разведены, но один их них финансово поддерживает ребёнка и живёт вместе с ним, чтобы подтвердить право на вычет, нужны следующие документы:

  • копия свидетельства о рождении;
  • справка с места жительства, выданная ЕИРЦ, либо справка ТСЖ, жилищного или жилищно-строительного кооператива, либо справка городской поселковой и сельской администрации.

Предельный доход в 2021 году

Вычет производится до лимита, пока облагаемый НДФЛ суммарный доход работника в течение рабочего года не достигнет предела в 350 000 рублей, после этого налогом облагается общая сумма дохода без льгот вплоть до нового года (п. 4 ст.218).

Размер стандартного вычета

Размер стандартного вычета зависит не только от того, каким был рожден по счету ребенок, но также и от состояния его здоровья (инвалид) и формы обучения.

Сколько вычитают в рублях:

  • на одного несовершеннолетнего — 1400;
  • на двоих — 1400;
  • на троих и следующих в многодетной семье — 3000;
  • на каждого ребенка-инвалида до 18 лет — 12 000 родным родителям, опекунам/попечителям — 6 000

Если у супругов есть двое детей от других браков, общий ребенок считается третьим.

Таблица кодов стандартных налоговых вычетов по НДФЛ

Вычет положен на ребенка до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

КодРазмер вычета за каждый месяц в рубляхКому полагается
1261400За первого
1271400За второго
1283000За третьего и каждого последующего
12912 000 или 6000За ребенка-инвалида, имеющего инвалидность I–II группы
1342800За первого единственному родителю
1362800За второго единственному родителю
1386000За третьего и каждого последующего единственному родителю
14024 000 или 12 000Двойной вычет за каждого ребенка-инвалида, имеющего инвалидность I–II группы
1422800Одному из родителей на первого за другого родителя (при условии, что последний отказался от возврата НДФЛ)
1442800Одному из родителей на второго за другого родителя (при условии, что последний отказался от скидки)
1466000Одному из родителей на третьего и каждого последующего за другого родителя (при условии, что последний отказался от льготы)
14824 000 или 12 000Одному из родителей на ребенка-инвалида, имеющего инвалидность I–II группы, за другого родителя (при условии, что последний отказался от вычета)

Минфин разрешил суммировать вычет на ребенка-инвалида

С 2021 года родители ребенка-инвалида имеют право на два вычета: стандартного, который зависит от количества детей в семье и по факту инвалидности. Для расчетов необходимо сложить их размеры. Об этом говорится в письме от 20.03.2021 №03-04-06/15803 Министерства финансов РФ.

Например, у Вики родился второй ребенок с инвалидностью, значит сумма, которая будет вычитаться из ее зарплаты и зарплаты мужа: 1400 + 1400 + 12000 = 14800 каждый месяц.

При определении размера детского вычета учитывается общее количество детей в семье независимо от возраста старших и предоставления или непредставления льготы.

Как рассчитать чистый доход с вычетами на детей

Вычет на первых двух детей без инвалидности составляет по 1400 рублей, за третьего ребенка — 3000 рублей. Для примера возьмем работника, имеющего:

  • заработную плату — 20 000 рублей;
  • трое детей — 8, 14 и 25 лет.

Доход за год составит — 240 000 рублей, то есть работник не превышает предельную величину дохода и будет получать его каждый месяц текущего года.

На старшего (25 лет) вычет не распространяется, для второго и третьего сумма возврата составляет по 1400, итого — 4400 рублей. Из общей зарплаты вычитаем сумму возврата и получаем цифру, с которой будет удержан налог 13%:

20 000 — 4400 = 15 600 рублей

13% от суммы 15 600 составит 2028 рублей (15600 × 0,13), то есть при данных условиях работник на руки получит: 20 000 — 2028 = 17 764 рублей.

Без использования налогового вычет по НДФЛ его чистый доход составит: 20 000 — 2028 = 17 972 рублей. Экономия составит 572 рубля в месяц, 6864 рублей за год.

С какого момента применяется

Стандартный вычет предоставляется с месяца:

  • в котором родился один ребенок или несколько одновременно;
  • в котором была установлена опека/ произошло усыновление;
  • в котором вступило в силу действие договора о передаче ребенка в семью.

Социальный налоговый вычет перестает действовать:

  • после достижения ребенком 18 лет, в случае, если он больше не ходит в школу или не учится очно;
  • при досрочном расторжении, истечении срока действия договора на передачу ребенка в семью;
  • после достижения 24-летнего возраста;
  • в случае смерти ребенка.

Какие документы нужны для налоговой

Уменьшение НДФЛ предоставляется на основании заявления и пакета документов. Если физическое лицо имеет одновременно несколько мест работы, то ему необходимо выбрать одного работодателя, так как использовать льготу можно только в одном месте работы.

Набор документов и их копий:

  • свидетельство о рождении, его копия;
  • исполнительный лист, соглашение на уплату алиментов;
  • паспорт;
  • справка с других мест работы;
  • свидетельство о регистрации брака;
  • справка из ЖКХ о составе вашей семьи.

Заявление на налоговый вычет

Образец заявления в одинарном и двойном размере вы можете получить на своей работе, налоговой инспекции или скачать его здесь:

Образец заявления на стандартный вычет.

Вычет на ребенка в двойном размере

Если один из родителей (законных представителей) отказывается от предоставления вычета, то второй может получать его в двойном размере. Для отказа от уменьшения подоходного налога родитель должен работать или иметь доход который облагается по ставке 13%. Например, вы сдаете в аренду машину, гараж или квартиру и платите все налоги.

Нельзя отказаться в пользу супруга от льготы по подоходному налогу на детей, если вы:

  • не работаете (домохозяйка);
  • находитесь в отпуске, связанном с беременностью, родами;
  • находитесь в отпуске, ухаживая за ребенком до 1,5 лет;
  • имеете доход, освобожденный от налогообложения;
  • состоите в центре занятости на учете.

Двойной налоговый вычет также положен единственному родителю, если второй:

  • умер;
  • официально признан безвестно отсутствующим;
  • признан умершим;
  • юридически не установлен отцом;
  • по желанию матери не вписан в свидетельство о рождении.

Родитель не считается единственным, если:

  • супруги были разведены;
  • родители не регистрировали брак;
  • другой родитель был лишен родительских прав;
  • другой родитель лишен свободы.

Для получения двойного вычета требуется заявление и документы, подтверждающие, что родитель единственный.

Как получить детский вычет за прошлые годы

Бывает, что работодатель не напомнил о возможности получать вычет налога на детей из зарплаты. Можно обратиться в налоговую (по месту жительства) и попросить сделать перерасчет НДФЛ за прошлый год.

Бланк формы 3-НДФЛ за 2021  2021, и 2021 годы (PDF)

В налоговой потребуются следующие документы: заявление, справку 2-НДФЛ с работы за запрашиваемый период, копии и оригиналы документов определяющих право на получение льготы и заполненная декларация 3-НДФЛ.

Через налоговую вернуть НДФЛ можно только за три последних года (в 2021 — за 2021, 2021 и 2021).

После подачи документов, ФНС 3 месяца будет проводить камеральную проверку, потом сделает перерасчет и пришлет письменное уведомление. Деньги на счет придут в течение месяца.

Как указать вычет на ребенка в декларации 3-НДФЛ

Заполнять декларацию можно с помощью программы с сайта налоговой службы. На вкладке «Вычеты» достаточно просто отметить галочкой нужные вычеты и указать количество детей.

Социальный налоговый вычет для студентов

Родители/опекуны, а также сами студенты имеют право на социальную льготу по расходам на обучение.

Если вы оплатили:

  • своё обучение любой формы (дневной, вечерней, заочной и др.)
  • очную форму обучения своего опекаемого ребёнка (детей) в возрасте до 18 лет

Для детей до 24 лет:

  • очную форму обучения своего ребенка (детей)
  • очную форму обучения своих бывших опекаемых детей в возрасте (после прекращения над ними опеки или попечительства)
  • очную форму обучения своего брата или сестры

Социальный вычет предоставляют, если у учебного заведения есть соответствующая лицензия, которая подтверждает его статус.

При этом учреждение не обязательно должно быть муниципальным. Государство даёт возможность сократить расходы на обучение в частных, а также в дошкольных, средне-специальных образовательных учреждениях и в учреждениях дополнительного образования взрослых и детей.

Как получить вычет на учебу

Если вы сами оплачиваете обучение, нужны следующие документы:

1. Налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ) в конце года, в котором оплатили обучение;

2. Справка из бухгалтерии по месту работы о начисленных и удержанных налогах за соответствующий год по форме 2-НДФЛ;

3. Копия договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг (с реквизитами лицензии учреждения);

Чтобы воспользоваться правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения своего или подопечного ребёнка, брата или сестры, дополнительно потребуются:

  • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этого не указано в договоре на оказание образовательных услуг);
  • свидетельство о рождении;
  • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;
  • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

4. Копии платёжек, которые подтверждают расходы на учёбу (чеки, поручения и т.п.).

Заполненную налоговую декларацию с копиями документов, которые подтверждают расходы на учёбу и право на получение соответствующего налогового вычета нужно предоставить в налоговый орган по месту жительства.

Размер вычета на обучение ребенка не будут повышать в ближайшие два года

50 000 рублей в год — можно получить на обучение своих или подопечных детей.

120 000 рублей в год — можно получить на свою учёбу или учёбу брата/сестры.

В Минфине отмечают, что в 2021 и 2021 годах увеличить размер вычета не будут.

Подробнее: Возврат подоходного налога за обучение

Отвечаем на вопросы

Здравствуйте! Нужно ли каждый год писать новое заявление на возврат налога на детей? Елена

Елена, если у налогоплательщика не закончилось право на получение налогового вычета по каким-то причинам, то повторного представления заявления работодателю от вас не требуется.

Скажите, пожалуйста, изменились ли в 2021 году стандартные налоговые вычеты? Оксана

Оксана, размер налоговых льгот в 2021 году не изменился.

Кто получит детский вычет, если родители в разводе? Спасибо.

Любой родитель имеет право на стандартный вычет, если платит алименты, или ребенок находится на его иждивении. Причем право на компенсацию НДФЛ имеют также новые супруги, если их вторая половина вносит вклад в содержание ребенка отчислениями алиментов или обеспечивает, живя совместно.

Экстренная горячая линия для населения: бесплатно консультируем пенсионеров, родителей и льготников любых категорий от экспертов-юристов по телефону 8 (800) 350-97-42.

Источник: https://posobie-na-rebenka.ru/nalogovyij-vyichet-na-rebenka/

Налоговый вычет на детей в 2021 году: сумма, документы, что изменилось | Порядок возврата НДФЛ, если есть ребенок

В з ндфл указывают детское пособие

В статье собрана исчерпывающая информация о том, что такое налоговый вычет на детей в 2021 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид стандартных налоговых вычетов, как воспользоваться налоговыми льготами на детей.

Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2021 году

Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в соответствующей статье. Применительно к вычетам на ребенка – это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ). 

Получить налоговый вычет на детей в 2021 г. имеет право каждый из родителей, в том числе приемные, а также опекуны и попечители.

Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2021 г. производится на каждого ребенка:

  • в возрасте до 18 лет;
  • на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).

Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

  • совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
  • официальный брак ребенка;
  • его смерть.

Суммы и коды вычетов на детей в 2021 году

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

  • На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
  • На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
  • На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
  • На ребенка-инвалида в 2021 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Обратите внимание, указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно.

В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом.

Посмотрим на примере:

В январе 2021 года зарплата Ивановой составила 35 тыс.руб. При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).

С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб.  Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.

Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада:  35000*13% = 4550 руб.

Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.

Необходимые документы для получения налогового вычета на детей

Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог, а чтобы получить налоговый вычет на детей в 2021 г., необходимо предоставить работодателю следующие документы:

Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.

В 2021 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет теперь делает исключительно работодатель. Однако в случае, если он не предоставил вычет либо предоставил в размере меньше положенного, за их получением по-прежнему можно обратиться в налоговый орган (см. п. 4 ст. 218 НК РФ).

Предоставление двойного вычета на ребенка

Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору.

При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей. Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:

  • официально нетрудоустроенные;
  • зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
  • находящиеся в декретном отпуске.

На заметку! Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.

С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере. Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:

Важно! Лимит в 350 тысяч при двойном вычете не удваивается.

Когда можно получить двойной налоговый вычет на ребенка?

FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2021 году:

Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.

Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, усыновленных, падчериц и пасынков.

Важно! При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).

Если родители разведены или состоят в гражданском браке

Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика. Например, это может быть:

  • справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
  • нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
  • копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю

Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак. Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

  • св-во о рождении, в котором указан один родитель;
  • справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в св-во о рождении со слов матери (форма 25);
  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.

Нюансы исчисления и оформления

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2021 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим. Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

Важно! Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

Оформляется вычет непосредственно у работодателя. Но в случае непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем, чем положено, размере, налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.

Важно напомнить о следующих нюансах.

  • Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
  • Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
  • При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
  • Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

В перспективах у правительства несколько новшеств, но будут ли они реализованы, пока неизвестно:

  • десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;
  • при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ

Сумма налогового вычета на детей в 2021 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. И хотя около 2 лет назад депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и малоимущих семей, вопрос до сих пор находится в подвешенном состоянии.

Источник: https://subsidii.net/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B/%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BF%D0%BE-%D0%BD%D0%B4%D1%84%D0%BB/item/159-%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D0%B5-%D0%B2%D1%8B%D1%87%D0%B5%D1%82%D1%8B-%D0%BD%D0%B0-%D0%B4%D0%B5%D1%82%D0%B5%D0%B9.html

Стандартный налоговый вычет на ребёнка

В з ндфл указывают детское пособие

Если гражданин получает доходы, с которых удерживается НДФЛ по ставке 13%, и у него есть дети, тогда он имеет право воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребёнка и ежемесячно платить меньше подоходного налога в бюджет.

Кто может воспользоваться вычетом

Воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребенка в 2021 году могут налогоплательщики, на обеспечении которых находится ребенок или дети (в том числе приёмные).

Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет.

Ограничение по вычету

Вычетом на ребенка можно пользоваться до тех пор, пока доход (по ставке 13%) с начала года не превысит 350 000 рублей (до 2021 года лимит был равен 280 000 руб.).

Начиная с месяца, в котором доход превысил сумму в 350 000 рублей, стандартный вычет на ребенка больше не предоставляется.

Размер вычета на ребенка

Размер налогового вычета, напрямую зависит от количества детей находящихся на обеспечении налогоплательщика:

Вычет Размер вычета (в 2021 году) Порог для применения вычета
На первого и второго ребенка1400 руб.350 000 руб. (с 2021 года)
На третьего и каждого последующего ребенка3000 руб.
На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя6000 руб.
На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя12000 руб.

Для того чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно их датам рождения (самый старший будет считаться первым и т.д.). При этом даже если старшему ребёнку уже больше 24 лет и вычет на него не предоставляется, он всё равно будет считаться первым.

Примечание: если у супругов уже есть по одному ребенку от предыдущих браков, по которым ими уплачиваются алименты, тогда их общий ребёнок будет считаться третьим.

Примеры расчёта

Пример 1. Стандартный вычет на одного ребенка

У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть ребёнок в возрасте 5 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб.

Расчёт налогового вычета

Так как ребёнок Петровой И.А. несовершеннолетний, она может воспользоваться стандартным налоговым вычетом.

Размер вычета в 2021 году равен: 1 400 руб.

Поэтому, подоходный налог Петровой И.А. будет удерживаться не от 40 000 руб., а от 38 600 руб. (40 000 руб. – 1 400 руб.).

Ежемесячно Петрова И.А. будет платить НДФЛ в размере: 5 018 руб. (38 600 руб. х 13%) вместо 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%).

Следовательно, экономить она при этом будет: 182 руб. (5 200 руб. – 5 018 руб.).

Вычет Петрова И.А. будет получать до сентября т.к. именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб. (40 000 x 9 месяцев).

Таким образом, в период с января по август 2021 года Петрова И.А. сможет сэкономить: 1 456 руб. (182 руб. x 8 месяцев).

Пример 2. Стандартный вычет на несколько детей (одному из которых более 24 лет)

У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть четверо детей в возрасте 5, 9, 16 и 25 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб.

Как получить вычет через работодателя

Процедура получения стандартного налогового вычета на ребёнка происходит в 2 этапа:

Первый этап – сбор необходимых документов

Для получения вычета на ребёнка необходимы следующие документы:

  1. Заявление на имя работодателя.
  2. Свидетельство о рождении ребёнка.
  3. Документ, подтверждающий регистрацию брака (паспорт РФ или свидетельство о регистрации брака).
  4. Справка из учебного заведения, если ребёнок является учащимся.
  5. Справка об инвалидности, если ребёнок является инвалидом.

В случае если сотрудник является единственным родителем дополнительно необходимо предоставить:

  • свидетельство о смерти второго родителя.
  • документ, подтверждающий, что родитель не вступил в брак (как правило паспорт).

Если у ребенка один родитель, то налоговый вычет может быть удвоен, но только в случаях, когда отцовство ребёнка юридически не установлено, второй родитель умер или является безвестно пропавшим.

При этом нахождение родителей в разводе или неуплата алиментов, не означает, что родитель является единственным и соответственно не даёт право на получение удвоенного вычета.

Второй этап – передача собранных документов работодателю

Собранные документы необходимо передать работодателю по месту работы. После их рассмотрения, работнику будет предоставлен стандартный вычет на ребёнка.

Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, тогда вычет можно получить только у одного из них.

Как получить вычет через ИФНС

Если в течение года вычеты на ребёнка не были предоставлены или были получены не в полном размере, тогда их можно получить по окончании года через налоговую службу. Для этого необходимо:

Проверка декларации 3-НДФЛ и прилагающихся к ней документов проводится в течение 3-х месяцев со дня их подачи в ИФНС.

В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить письменное уведомление налогоплательщику с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).

После получения уведомления, необходимо прийти в ИФНС и написать заявление на возврат НДФЛ с указанием банковских реквизитов, по которым будет сделан денежный перевод.

Денежные средства должны перечислить в течение 1-го месяца со дня подачи заявления на возврат НДФЛ, но не ранее окончания проверки документов (камеральная проверка).

Частные вопросы по стандартному налоговому вычету

По данному вопросу мнение налоговиков — едино. Налоговый вычет представляется до конца года при условии, что доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 350 000 рублей.

По данному вопросу единого мнения у налоговых органов нет.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/vychety/na-rebenka/

3-НДФЛ: вычет на ребенка

В з ндфл указывают детское пособие

Официально трудоустроенные граждане вправе оформить налоговый вычет на ребенка. Но это при условии, что с их доходов регулярно и в соответствии с законодательством оплачивался подоходный налог.

Оформить налоговый вычет на ребенка можно через работодателя.

Но если по какой-либо причине сделать это не получается, можно самостоятельно собрать необходимый пакет документов и подать в ИФНС по месту регистрации/жительства.

Вычет оформляют на детей в возрасте до 18 лет, а также на обучающихся на очной форме обучения в возрасте до 24 лет, на детей инвалидов. Претендовать на получение вычета могут такие категории налогоплательщиков:

  • родители:
  • опекуны;
  • попечители;
  • усыновители;
  • приемные родители.

Согласно законодательству, государство предоставляет такие виды вычетов на детей:

  • на первого ребенка — 1400,00 руб.;
  • на второго — 1400,00 руб.;
  • на третье и последующего — 3000,00 руб.;
  • на ребенка-инвалида — 12000,00 руб.;
  • опекуну или приемным родителям ребенка-инвалида — 6000,00 руб.

Двойной вычет предоставляют, если ребенок воспитывается одним родителем. В качестве подтверждения предоставляют свидетельство о смерти второго родителя/судебное решение о признание второго родителя без вести пропавшим/факт подтверждения статуса «одиночки».

Чтобы оформить налоговый вычет на ребенка, предоставляют следующие документы:

  • заявление на получение возврата НДФЛ;
  • заполненную Налоговую Декларацию 3-НДФЛ;
  • свидетельство о рождении ребенка (или документ, подтверждающий право опекунства, попечительства, усыновления/удочерения).

Документы предоставляют по месту работы или самостоятельно в ИФНС по месту регистрации (жительства).

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ: стандартные вычеты на детей

Для составления отчета в 2021 году используют рекомендации и правила, указанные в Приказе ФНС РФ №ММВ-7-11-569@ от 03.10.2021 года.

При заполнении декларации за более ранее периоды используют другие формы отчета.

В декларации 3-НДФЛ заполняют такие разделы:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложения 1 и 5.

Приложение 2 (доходы от источников за пределами РФ), Приложение 3 (доходы от предпринимательской деятельности и частной практики) и Приложение 4 (суммы необлагаемых доходов) заполняют при необходимости. Инструкцию и правила составления этих отчетов размещены в Приказе ФНС РФ №ММВ-7-11/569@ от 03.10.2021 г.

Титульный лист предназначен для отражения сведений о налогоплательщике и другой информации. В его полях указывают следующее:

  • код налогового периода;
  • отчетный год;
  • номер корректировки 3-НДФЛ;
  • код ИФНС, в которую предоставляют декларацию;
  • код страны, гражданином которой является налогоплательщик;
  • код категории налогоплательщика;
  • ФИО налогоплательщика полностью (отчество указывают при его наличии);
  • дату рождения налогоплательщика;
  • паспортные данные или данные другого документа, удостоверяющего личность;
  • код статуса налогоплательщика;
  • номер контактного телефона.

Количество страниц проставляют уже после заполнения отчета. Также указывают количество документов, подтверждающих право на вычет, прилагаемых к декларации. Прописывают, кто именно подает 3-НДФЛ: налогоплательщик лично или его представитель (на основании нотариально заверенной доверенности).

Раздел 1 предназначен для отражения итоговых сумм о налогах, которые необходимо оплатить, доплатить в бюджет или вернуть из него. Его заполняют по каждому виду дохода и ОКТМО. В строке 010 указывают код операции:

  • 1 — если были определены суммы НДФЛ, которые нужно оплатить/доплатить в бюджет;
  • 2 — если были вычислены суммы подоходного налога, которые нужно вернуть из бюджета;
  • 3 — если в ходе подсчетов не было выявлено сумм для оплаты/доплаты или возврата.

Если были определены суммы, которые нужно оплатить в бюджет, строки Раздела 1 заполняют следующим образом:

  • 020 -КБК доходов;
  • 030 — ОКТМО муниципального образования по месту регистрации/жительства налогоплательщика, на территории которого осуществляется оплата налога;
  • 040 — сумма НДФЛ, которую нужно оплатить или доплатить в бюджет;
  • 050 — проставляют ноль.

Если нужно оформить возврат НДФЛ в строках Раздела 1 указывают следующие данные:

  • 020 — КБК налоговых доходов;
  • 030 — ОКТМО муниципального образования по месту регистрации/жительства налогоплательщика, на территории которого осуществляется оплата налога;
  • 040 — проставляется ноль;
  • 050 — итоговая сумма НДФЛ, которую нужно вернуть из бюджета.

Если нужно оформить налоговый вычет и при этом все налоги в бюджет оплачены из заработной платы, строки в Разделе 1 заполняют вторым способом (указан выше).

В Разделе 2 отражают налоговую базу и суммы НДФЛ по доходам, которые облагаются по разным налоговым ставкам. Их размер указывают в строке 001. Доходы в виде заработной платы облагают по ставке 13%. В строке 002 прописывают код вида дохода.

Далее в строках указывают следующие данные:

  • 010 — сумма облагаемого дохода (кроме прибыли контролируемых иностранных компаний, также суммы дивидендов указывают отдельно);
  • 020 — сумма доходов, которые не подлежат налогообложению (кроме прибыли контролируемых иностранных компаний);
  • 030 — общая сумма облагаемых доходов (кроме прибыли контролируемых иностранных компаний);
  • 040 — сумма налоговых вычетов, которая уменьшает налоговую базу;
  • 050 — сумма расходов, которые принимают в уменьшение полученных доходов;
  • 051 — сумма доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний;
  • 060 — налоговая база;
  • 070 — общая сумма налога, исчисленная к оплате;
  • 080 — общая сумма налога, которая была удержана из доходов;
  • 090 — общая сумма налога, которая удержана у источника выплат в отношении дохода в виде материальной помощи (заполняется не всегда);
  • 100 — сумма торгового сбора, которая была уплачена в налоговом периоде (при ее наличии);
  • 110 — сумма фактически оплаченного НДФЛ в виде авансовых платежей (ИП);
  • 120 — общая сумма фиксированных авансовых платежей, оплаченных налогоплательщиком в отчетном периоде и подлежащие зачету (ИП);
  • 130 — общая сумма налога, которая оплачена в иностранном государстве (при наличии дохода от источников за пределами РФ);
  • 140 — сумма налога, которая оплачена на основании патентной системы (если налогоплательщик трудится по патенту);
  • 150 — сумма налога, которая подлежит оплате или доплате в бюджет (при ее наличии);
  • 160 — сумма налога, которую нужно вернуть из бюджета.

В последней строке указывают сумму налогового вычета.

Приложение 1 предназначено для отражения доходов, которые были получены от источников в Российской Федерации. Его заполняют по каждому источнику дохода.

В его строках указывают в следующую информацию:

  • 010 — налоговая ставка, по которой облагается налог;
  • 020 — код вида дохода;
  • 030 — ИНН источника выплаты дохода;
  • 040 — КПП источника выплаты дохода;
  • 050 — ОКТМО источника выплаты дохода;
  • 060 — название источника выплаты дохода (предприятия, организации, фирмы и так далее);
  • 070 — сумма дохода, которую получил налогоплательщик от данного источника дохода;
  • 080 — сумма удержанного НДФЛ (если источник выплат является налоговым агентом).

Если источник выплат не является налоговым агентом, налогоплательщик должен самостоятельно оплачивать подоходный налог с полученных доходов.

В Приложении 5 проводят расчет суммы стандартных, инвестиционных и социальных вычетов. Его заполняют на основании справки 2-НДФЛ. В его строках указывают следующие данные:

  • 010 — сумму стандартного налогового вычета согласно ст. 218 п. 1 подп.1 НК РФ;
  • 020 — суммы стандартного налогового вычета согласно ст. 218 п. 1 подп. 2 НК РФ;
  • 030 — сумму стандартного налогового вычета на ребенка родителю, супругу/супруге родителя, опекуну, усыновителю, попечителю, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя;
  • 040 — сумму стандартного налогового вычета, который предоставляют единственному родителю, приемному родителю, опекуну, усыновителю, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе второго от получения вычета;
  • 050 — сумму стандартного налогового вычета родителю, супругу/супруге родителя, усыновителю, попечителю, опекуну, приемному родителю, супругу/супруге приемного родителя на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, интерна, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I или II группы;
  • 060 — сумму стандартного вычета, который предоставляют единственному родителю, приемному родителю, опекуну, усыновителю, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе второго от получения налогового вычета на ребенка-инвалида в возрасте до 18 лет, а также на обучающегося на очной форме обучения аспиранта, студента, курсанта, интерна, ординатора в возрасте до 24 лет, который является инвалидом I илиII группы;
  • 070 — общую сумму стандартных налоговых вычетов, которые предоставляются налогоплательщику в течение отчетного периода через налоговых агентов;
  • 080 — общую сумму стандартных налоговых вычетов, заявляемая в Налоговой Декларации.

В остальных строках проводят расчет сумм социальных налоговых вычетов. Их заполняют в том случае, если налогоплательщик претендует на их получение вместе с получением стандартных налоговых вычетов.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе для оформления стандартных налоговых вычетов на детей

В программе нужно заполнить следующие вкладки:

  • Задание условий;
  • Сведения о декларанте;
  • Доходы полученные в РФ;
  • Вычеты.

В первой вкладке «Задание условий» указывают какой именно отчет подают. Выбирают 3-НДФЛ. Затем проставляют номер ИФНС РФ, в которую сдают декларацию. Проставляют номер корректировки, код ОКТМО, признак налогоплательщика, вид доходов, которые отражают в декларации. Также указывают, кто именно сдает отчет: налогоплательщик или его представитель.

Последний должен действовать на основании нотариально заверенной доверенности. Ее данные вписывают в отчет.

Во вкладке «Сведения о декларанте» отражают данные налогоплательщика:

  • ФИО;
  • дату рождения;
  • паспортные данные;
  • место проживания и прочее.

Во вкладке «Доходы, полученные в РФ» указывают суммы доходов по каждому источнику выплат.

Например, налогоплательщик официально трудится у двух работодателей, он указывает наименования двух предприятий, а также суммы доходов. Добавить источник выплат можно с помощью нажатия на зеленый «+».

Перед внесением информации о работодателях и суммах дохода выбирают налоговую ставку. Для граждан РФ, которые получают заработную плату, она составляет 13%.

Затем заполняют вкладку «Вычеты». Выбирают в верхней части окна «стандартный вычет». Активируют поле «Предоставить стандартные вычеты». Указывают, на кого именно получают вычеты (ребенка или ребенка-инвалида). Проставляют количество детей.

После этого отчет можно проверить, распечатать и отправить в ИФНС РФ.

3-НДФЛ вычет на ребенка (видео)

Источник: https://glavbuhx.ru/ndfl/3-ndfl/3-ndfl-vychet-na-rebenka.html

Адвокат тут
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: